Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Социальное обеспечение - Льготы по налогу на имущество физических лиц в 2021 году пенсионерам москве

Льготы по налогу на имущество физических лиц в 2021 году пенсионерам москве

Я хочу оформить льготу по налогу


Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, освобождаются от исполнения обязанности уплатить налог на имущество физических лиц за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2021 года в отношении объектов налогообложения, используемых (предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности. Право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:

  1. участники гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
  2. лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
  3. физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
  4. инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  5. физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  6. граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
  7. инвалиды I и II групп инвалидности;
  8. физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
  9. военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
  10. Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  11. физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года (с 01.01.2019 года);
  12. родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  13. члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;
  14. лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
  15. лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  16. пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

Также предоставляется налоговый вычет для физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей (подробная информация представлена:). Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

  • квартира, часть квартиры или комната;
  • хозяйственное строение или сооружение, указанные в ;
  • помещение или сооружение, указанные в ;
  • жилой дом или часть жилого дома;
  • гараж или машино-место.

Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в , за исключением гаражей и машино-мест, расположенных в таких объектах налогообложения.

Кроме того, в соответствии с пунктом 3 , пунктом 3 , пунктом 4 и пунктом 10 применение индивидуальными предпринимателями системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, упрощенной системы налогообложения, системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, патентной системы налогообложения предусматривает их освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень административно-деловых и торговых центров, определяемый в соответствии со . Физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу. В случае, если налогоплательщик, относящийся к одной из категорий лиц, указанных в подпунктах 2, 3, 10, 101, 12, 15 пункта 1 , и имеющий право на налоговую льготу, не представил в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы или не сообщил об отказе от применения налоговой льготы, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и другими федеральными законами.

Налоговые льготы для пенсионеров 2021 г.г.

17 декабря 2021Многие пенсионеры в нашей стране не знают, что имеют ряд льгот в области налогооблажения.

Выражается это в виде освобождения лиц, вышедших на пенсию, от оплаты ряда имущественных налогов.

При этом данная льгота распространяется как на лиц, вышедших на пенсию по возрасту, так и на тех кто вышел на пенсию досрочно. В статье я подробно опишу все виды налоговых льгот и исключения их них.

Итак:1. Пенсия не облагается налогомна доход. Однако не смотря на это, все остальные виды дохода пенсионера подлежат налогооблажению, будь то сдача в аренду дачи или гаража, или доход полученный от работы по договору. 2. Пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога.

Но тут есть исключения. Например, такой льготы лишены пенсионеры проживающие в Москве и Московской области.

В каждом субъекте РФ устанавливаются свои правила для определения категории лиц, имеющих данную льготу. 3. Также пенсионеры освобождаются от уплаты государственной пошлины, при условии что иск связан с пенсионными требованиями и превышает 1 (один миллион) рублей.

По всем остальным искам пенсионеры платят госпошлину в общем порядке. 4. Льгота по земельному налогу. Пенсионеры освобождаются от уплаты налога на землю, не превышающую размер 6 соток.

Но с большей части налог все же оплатить придется. Например, у пенсионера участок 8 соток.

Налог на землю подлежит оплате только за 2 сотки.

5. Льготы по налогу на имущество физических лиц.

Данная льгота назначаться на региональном уровне, однако освобождение от уплаты закреплено на федеральном. Сам налоговый кодекс о льготах по имущественному налогу был изменен после повышения пенсионного возраста.С 1 января 2021 года налог на имущество могут не платят льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.По новым изменениям льготники пенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну единственную квартиру, один дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.Для того чтобы оформить данную льготу по имуществу, необходимо обратиться с заявлением. Лицо, обратившееся с заявлением, может само указать, по какому объекту необходимо использовать льготу.

Для этого еще необходимо подготовить и подать уведомление.

Срок обращения до 31 декабря 2021.

Если у пенсионера более 1 квартиры, но он не успел или по другой причине не подал уведомление (заявление) о выборе льготный квартиры, то налоговый вычет будет только за самую дорогую.

Налог на имущество для пенсионеров в 2021 году

› На чтение10 мин.

Просмотров272 Обновлено 07.09.2021 В зависимости от вида имущества предоставление льгот может быть урегулировано как федеральным законодательством, так и локальными нормативными актами региона, то есть:

  1. Послабления по движимым объектам – региональный уровень.
  2. Налоговые послабления по недвижимому имуществу предоставляются только на уровне федерации;

Платят ли пенсионеры налог на имущество?

– один из самых частых вопросов социальной сферы. Согласно общим положениям, граждане, относящиеся к категории пенсионеров освобождены от уплаты имущественного налога.
В этом аспекте следует выделить ряд особенностей:

  • Претендовать на указанную льготу могут пенсионеры:
  1. Полностью отказавшиеся от трудовой функции;
  2. Получившие статус пенсионера досрочно;
  3. Продолжающие трудовую деятельность после фактического достижения возрастного порога;
  • «недвижимая» льгота предоставляется только на один из имеющихся в собственности объектов:
  1. Если в собственности пенсионера несколько недвижимых площадей, то он вправе выбрать единственный, который будет попадать под налоговые послабления;
  2. Пенсионер вправе самостоятельно определить льготный объект;
  3. Остальная недвижимость будет облагаться налогом на общих основаниях;
  • Послабления распространяются лишь на то имущество, стоимость которого не превышает 300 млн.

    рублей.

Налог на имущество для пенсионеров предоставляется при соблюдении нескольких условий, в частности:

  • Объект не сдается в аренду и не используется для извлечения прибыли иным способом;
  • Недвижимость относится к одной из следующих категорий:
  • Объект, на который оформляется послабление находится в собственности управомоченного лица (пенсионера);
  1. Машиноместо;
  2. Комната;
  3. Частный дом;
  4. Дачный домик, хозяйственная постройка или объект бытового назначения (при условии, что его площадь не превышает лимитов в 50 квадратных метров и строение располагается на землях соответствующего назначения).
  5. Квартира;
  6. Строение, используемое для профессиональной творческой деятельности;
  7. Гараж;

Региональное законодательство может предусматривать налоговые льготы и на другое имущество пенсионеров:

  • Земельные участки:
  1. Участников ВОВ;
  2. Каждый регион вправе проявлять самостоятельную инициативу при определении размеров и оснований предоставления льготы на земельные наделы;
  3. Малых коренных народов;
  4. Лиц, пострадавших от атомных, ядерных аварий и катастроф;
  5. Инвалидов;
  6. На общероссийском уровне льгота на указанную категорию имущества доступна только для:
    • Инвалидов;
    • Малых коренных народов;
    • Участников ВОВ;
    • Лиц, пострадавших от атомных, ядерных аварий и катастроф;
  • Транспортный налог:
  1. полная отмена бремени (города федерального значения);
  2. освобождение от взноса, если мощность транспортного средства меньше 100 л.с.;
  3. Признанные героями РФ или СССР;
  4. Освобождение от бремени на 50% (Самарская область).
  5. Частные особенности льгот зависят от конкретного региона.

    Власти некоторых субъектов предоставляют пенсионерам такие привилегии, как:

    • полная отмена бремени (города федерального значения);
    • освобождение от взноса, если мощность транспортного средства меньше 100 л.с.;
    • 80% скидка на ставку по транспортному налогу, если мощность не превышает 150 единиц (Новосибирск и его агломерация);
    • Освобождение от бремени на 50% (Самарская область).
  6. Ветераны ВОВ;
  7. Получившие орден Славы (3 степени);
  8. Пострадавшие от ядерных аварий.
  9. Претендовать на полное освобождение от уплаты транспортного сбора могут пенсионеры:
    • Признанные героями РФ или СССР;
    • Получившие орден Славы (3 степени);
    • Ветераны ВОВ;
    • Инвалиды (1,2 группы);
    • Пострадавшие от ядерных аварий.
  10. Инвалиды (1,2 группы);
  11. Если в регионе проживания пенсионера действуют налоговые послабления по транспортному сбору, то реализовать правомочие возможно лишь в отношении одного объекта (автомобиля);
  12. 80% скидка на ставку по транспортному налогу, если мощность не превышает 150 единиц (Новосибирск и его агломерация);

В некоторых случаях у пенсионера есть возможность получить имущественную льготы на второй недвижимый объект, находящийся в его собственности.

Право возникает, если обстоятельства отвечают нижеприведенным требованиям и условиям:Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)

  • Максимальный размер скидки – до 50%;
  • Второй объект, также, как и первый, должен отвечать общим требованиям реализации льготы:
  1. Использование для проживания, а не как источник прибыли;
  2. Стоимость не выше 300 млн. рублей;
  3. Наличие триады прав;
  • При исчислении суммы налога из общей площади объекта будут вычтены части, кратные:
  1. 50 кв.

    метров – частный жилой дом;

  2. 10 кв. метров – если предметом заявления выступает комната.
  3. 20 кв. метров – из жилой площади квартиры;

Чтобы пенсионер мог получить налоговые льготы на имущество необходимо соблюсти определенный алгоритм:

  • Явиться в налоговый орган по месту фактического проживания или регистрации;
  • Дождаться периода рассмотрения и проверки заявления;
  • Составить заявление;
  • Получить талон, подтверждающий принятие обращения;
  • Подготовить требуемый объем документов;
  • Получить льготу.
  1. Паспорт или иной приравненный к нему по силе документ;
  2. Документы на недвижимость:
  3. Удостоверение, подтверждающее статус пенсионера;
  • Кадастровый паспорт;
  • Основание приобретения триады прав на объект (купля-продажа, дарение, наследование и прочее);
  • Технический паспорт;
  • Свидетельство;
  1. Заявление.
  2. Иные документы, подтверждающие право на льготы;

Пенсионер, желающий оформить льготу по налоговому сбору на имущество должен сообщить о своем намерении в ФНС по месту жительства.

При этом освобождение от уплаты будет предоставлено только после соблюдения заявительного порядка. Заявление, опосредующее льготу, не имеет строгого образца, закрепленного законодателем и составляется в свободной форме.
В содержании указанного документа должны отражаться следующие сведения:

  • Личные данные заявителя:
  • Наименование уполномоченного органа;
  1. Адрес;
  2. ФИО;
  3. Сведения из паспорта;
  4. Контактный номер;
  5. ИНН;
  • Перечень документов-приложений;
  • Дата и подпись управомоченного лица.
  • Основания обращения с заявлением (суть требования);
  • Нормативно-правовая база, которой урегулировано требование пенсионера;

Налоговые послабления по имущественному сбору сопровождаются следующими нюансами:

  • Обращение на предоставление льготы должно быть передано в уполномоченный орган до 1 ноября;
  • Если имущественный налог был уплачен заблаговременно до возникновения права на льготу, пенсионер может подать заявление на возврат излишне уплаченных сумм сбора;
  • По каждой из существующих льгот формируется обособленный пакет документов.
  • Если пенсионер владеет лишь долей в праве на имущество, при этом другие сособственники еще не достигли пенсионного возраста, то льгота будет предоставляться лишь на часть объекта, принадлежащую управомоченному лицу (заявителю);
  • Если статус пенсионера был присвоен не с начала отчетного периода, то при реализации права на льготу будет произведен соответствующий перерасчет;

Законодательство РФ предоставляет лицам пожилого возраста льготы, в результате чего эта категория граждан не платит налоги на имущество. В то же время не по всем объектам недвижимости можно не платить налог.

Мнение эксперта Ильин Юрий Викторович Практикующий юрист с 7-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в защите правовых интересов. Перечень таких объектов, условия избежания налогообложения, преференции для пенсионеров при сделках купли-продажи недвижимости рассмотрены ниже.
Граждане РФ с 2021 года осуществляют такие платежи с имущества, находящегося в их владении:

  1. на транспорт;
  2. на землю.
  3. с недвижимого имущества;

Освобождение от вышеперечисленных налогов лиц зрелого возраста предусматривается подпунктом 4 ст. 407 НК РФ. На основании выше указанной законодательной нормы освобождение от налогов на имущество предусмотрено:

  1. для получающих пенсионные выплаты россиян;
  2. для 60-летних мужчин и 55-летних женщин, если по закону им назначены пожизненные выплаты.

В связи с этим возникает проблема гражданства.

Имеют ли право претендовать на налоговую льготу только российские граждане зрелого возраста или же иностранцы и не имеющие гражданства лица тоже, если они получают пожизненные выплаты? Воспользоваться правом применить льготы по налогу на имущество могут любые категории пожилых лиц вне зависимости от страны назначения выплат — Россия или любая другая.

Воспользоваться правом применить льготы по налогу на имущество могут любые категории пожилых лиц вне зависимости от страны назначения выплат — Россия или любая другая. Виды недвижимости, находящиеся в собственности лиц преклонного возраста и не подлежащие налогообложению имущественными налогами, указаны в п. 4 ст. 407 НК РФ. К их перечень входит не только квартира, но и много других видов объектов.

Возможность воспользоваться налоговой льготой имеют только собственники недвижимого имущества старшего возраста.

Стоимостной порог недвижимости определен в 300 млн. руб. Превышение этого предела автоматически исключает объект из имущества, подпадающего под освобождение от налога. Пенсионер-обладатель дорогостоящей жилой площади должен платить налог на нее.

В определенных случаях лица зрелого возраста лишаются льгот:

  1. если они владеют несколькими квартирами или домами (применить льготу в таком случае они могут лишь к одному объекту каждого вида).
  2. когда дедушка или бабушка извлекают из своей недвижимости доходы;

Определение перечня недвижимого имущества во владении бабушек и дедушек, по которым они будут освобождены от уплаты налога на имущество, рассматривается по ситуации. В марте 2021 года Иванов Егор Олегович вышел на пенсию, ему назначили выплаты по законодательству о пенсионном обеспечении граждан. В его владении имеется несколько объектов недвижимости по одному виду каждого:

  1. дача.
  2. дом;
  3. гараж;
  4. квартира;

С момента выхода этого гражданина на заслуженный отдых все указанные объекты не будут облагаться налогом на имущество.

Гапеева Татьяна Сергеевна вышла на заслуженный отдых с 2017 года. Она владеет квартирой, в которой на данный момент проживает.

В сентябре 2021 года Татьяна Сергеевна стала счастливой обладательницей наследства, вследствие чего купила вторую квартиру и деревенский дом. С момента приобретения второй квартиры бабушка будет освобождена от налога только на одну из них, налог на вторую квартиру ей придется платить.

Так как жилой дом один и он относится к иному виду недвижимости, то он тоже подпадают под льготу. Для выбора из нескольких объектов одного вида того, по которому будет назначена льгота, дедушка или бабушка подает в ИФНС уведомление по форме, установленной приказом ФНС № ММВ-7-11/280 от 13.07.2015 г.

В случае неподачи уведомления льгота будет предоставлена по объекту с максимальной суммой налога. Для оформления имущественной льготы вышедшему на пенсию следует подать в фискальную службу заявление (п. 6 ст. 407 НК РФ). Форма этого документа утверждена приказом ФНС РФ № ММВ-7-21/897 от 14.11.2017 г.

(приложение 1). Подав заявление, есть возможность сообщить фискальным органам об использовании своего права относительно трех видов налогов одновременно: на имущество, транспортному и земельному. Заполнение заявление должно осуществляться по требованиям, которые описаны в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/897.

Достаточно заполнения одного экземпляра документа любым способом из перечисленных (п. 5 Порядка, утвержденного тем же приказом ФНС):

  1. электронным (заполнение в личном кабинете налогоплательщика).
  2. вручную (распечатанный бланк заполняется от руки);
  3. на компьютере (заполнение бланка производится с помощью программы, позволяющей его распечатать с двумерным штрихкодом);

Мнение эксперта Ильин Юрий Викторович Практикующий юрист с 7-летним опытом.

Специализация — гражданское право. Большой опыт в защите правовых интересов.

Заявитель имеет возможность прикрепить к заявлению подтверждающие документы. Можно их не прикладывать, тогда фискальная служба сама сделает запрос необходимых сведений у органов, организаций или должностных лиц, где такие сведения имеются.

В случае неполучения подтверждающих бумаг производится информирование пенсионера об этом и о его обязанности предоставить основания для реализации своих налоговых прав (письмо ФНС РФ № БС-4-21/20636 от 12.10.2017 г.).

Осуществляя сделки по продаже и покупке квартир, дедушки и бабушки не имеют каких-либо освобождений от налогообложения. Они платят НДФЛ с сумм, полученных от продаж, или не платят — это зависит от периода владения ими проданным объектом.

Пожилой человек имеет право не платить налог с дохода от продажи, если:

  1. приобрел жилье ранее 2016 года и обладал правом собственности на нее более 3 лет.
  2. приобрел квартиру с 2016 года и владел ею более 5 лет;

Допускается срок освобождения от налога — 3 года минимально — и он предусмотрен по квартирам, которые получены:

  1. в результате приватизации;
  2. по договорам ренты с условием содержания иждивенца пожизненно;
  3. в результате получения наследства или принятия в дар от близких родственников.

В ситуациях с более короткими сроками, чем предусматривает закон, НДФЛ уплачивается. Снизить сумму налога на имущество при покупке жилья можно только, применяя налоговый вычет.

При покупке и продаже квартиры применить вычет имеют право не все пожилые люди, а только получающие легальный доход, который облагается по ставке 13%. Несмотря на повышение с 01.01.2019 года возраста выхода на пенсию, волнений не должно быть. Лица зрелого возраста по-прежнему на тех же условиях имеют право не платить налог на имущество.

Для людей в возрасте, близкому к новому пенсионному, законодательством предусмотрена возможность воспользоваться этой льготой, но только в переходном периоде — до 2028 года. Мужчинам с 1968 года рождения и моложе, а также женщинам с 1973 года и более молодым возможность не уплачивать налог на имущество будет предоставлена при достижении ими 65 и 60 лет в зависимости от пола. Автор статьи Практикующий юрист с 7-летним опытом.

Специализация — гражданское право. Большой опыт в защите правовых интересов.

Отличная статья 0 112buhком © 2018–2021 – Юридическая помощь Adblockdetector

Налог на имущество физических лиц

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, освобождаются от исполнения обязанности уплатить налог на имущество физических лиц за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2021 года в отношении объектов налогообложения, используемых (предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности. Право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:

  1. граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
  2. лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
  3. участники гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
  4. инвалиды I и II групп инвалидности;
  5. физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  6. физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года (с 01.01.2019 года);
  7. лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
  8. пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
  9. родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  10. физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
  11. физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
  12. Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  13. члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;
  14. лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  15. инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  16. военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

Также предоставляется налоговый вычет для физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей (подробная информация представлена:).

Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

  • гараж или машино-место.
  • квартира, часть квартиры или комната;
  • хозяйственное строение или сооружение, указанные в ;
  • жилой дом или часть жилого дома;
  • помещение или сооружение, указанные в ;

Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в , за исключением гаражей и машино-мест, расположенных в таких объектах налогообложения.

Кроме того, в соответствии с пунктом 3 , пунктом 3 , пунктом 4 и пунктом 10 применение индивидуальными предпринимателями системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, упрощенной системы налогообложения, системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, патентной системы налогообложения предусматривает их освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень административно-деловых и торговых центров, определяемый в соответствии со . Физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу. В случае, если налогоплательщик, относящийся к одной из категорий лиц, указанных в подпунктах 2, 3, 10, 101, 12, 15 пункта 1 , и имеющий право на налоговую льготу, не представил в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы или не сообщил об отказе от применения налоговой льготы, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и другими федеральными законами.

С 2021 года меняются правила налогообложения имущества физлиц

Дата публикации: 06.01.2021 09:30 Вступили в силу изменения в правила налогообложения имущества физлиц.

Они установлены Федеральными законами от , от , от .

Вводится беззаявительный порядок предоставления льгот по транспортному налогу. Теперь льготы физлиц могут применяться как на основании соответствующего налогоплательщика, представленного в налоговую инспекцию, так и по информации, полученной налоговыми органами от иных ведомств и организаций, в том числе ПФР и органов соцзащиты ().

При расчете транспортного налога будет применен средней стоимостью от 3 млн руб. за 2021 год, размещенный на сайте Минпромторга России. Также вступают в силу изменения в налоговых ставках и льготах, введенные с налогового периода 2021 года законами субъектов РФ по месту нахождения транспортных средств (сервис «Справочная информация о ставках и льготах»).

Вместе с тем применяться федеральная налоговая льгота в отношении транспортных средств максимальной массы свыше 12 тонн, зарегистрированных в системе взимания платы «Платон».

Вводится налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на кадастровую стоимость 600 кв. м по одному земельному участку для предпенсионеров. Также вступает в силу федеральная льгота, освобождающая их от уплаты налога на имущество в отношении одного объекта определённого вида (жилого дома, квартиры, комнаты, гаража и т.п.), который не используется в предпринимательской деятельности.

К предпенсионерам относятся лица, отвечающие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31.12.2018. В качестве налоговой базы по налогу на имущество физлиц впервые будет применена кадастровая стоимость на территории Республик Дагестан и Северная Осетия – Алания, Красноярского края, Смоленской области. В семи , где кадастровая стоимость используется второй год, при расчете налога будет применен коэффициент 0,4 (был в 2021 г.

– 0,2). В третьего года применения кадастровой стоимости коэффициент достигнет значения 0,6 (был в 2021 г. – 0,4). Исключения составят объекты, относящиеся к торгово-офисной недвижимости. В , где кадастровая стоимость применяется третий и последующие налоговые периоды, при расчете налога будет использован коэффициент десятипроцентного ограничения роста налога.

В , которые не приняли решение об использовании с 2021 года кадастровой стоимости в качестве налоговой базы, налог будет рассчитан по инвентаризационной стоимости, индексированной на 1,518 (был в 2021 г.

– 1,481). Кроме того, начинают применяться новые результаты государственной кадастровой оценки недвижимости в регионах, где она проводились в 2018 году. Также вступают в силу ставки и льготы, введенные по земельному налогу и налогу на имущество физлиц с налогового периода 2021 года нормативными актами представительных органом муниципальных образований (сервис «»). Поделиться:

Новые налоговые льготы для граждан предпенсионного возраста применяются при расчете имущественных налогов физлиц в 2021

Дата публикации: 10.01.2019 16:00 году (за налоговый период 2021 года) 30.10.2018 Президент России подписал Федеральный закон N 378-ФЗ «О внесении изменений в статьи 391 и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации».

Закон разработан для обеспечения дополнительных социальных гарантий физическим лицам в связи с запланированным с 2021 г.

поэтапным повышением пенсионного возраста для различных категорий граждан.

Закон предусматривает сохранение предоставляемых до 01.01.2019 пенсионерам федеральных льгот при налогообложении недвижимости, которые с 01.01.2019 попадают в категорию «предпенсионного возраста», т.е. соответствующих условиям назначения пенсии, установленным в соответствии с законодательством РФ, действующим на 31.12.2018.

Указанные лица с 2021 г. будут иметь право на льготы по земельному налогу в виде налогового вычета на величину кадастровой стоимости 6-ти соток и по налогу на имущество физлиц в виде освобождения от уплаты по одному объекту определенного вида.

Согласно пункту 10 статьи 396 и пункту 6 статьи 407 НК РФ, налогоплательщики – физические лица, имеющие право на вышеуказанные льготы, представляют в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы (далее — заявление), а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу (далее – документы-основания). Форма заявления в соответствии с приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected] предусматривает указание реквизитов документов-оснований (наименование документа, наименование органа (организации), выдавшего документ, дата выдачи документа, период действия документа, серия и номер документа /при наличии/).

В связи с тем, что работы по организации электронного взаимодействия между ПФР и ФНС в стадии совершенствования, для ускорения решения вопроса по использованию права на льготы за налоговый период 2021 года лицам предпенсионного возраста в течение 2021 года целесообразно обратиться в любую налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении налоговой льготы, указав в нем документы-основания, выданные ПФР. Дополнительно сообщаем, что законодательно предусмотрено: — продление с 1 ноября до 31 декабря предельного срока для представления физическими лицами в налоговый орган уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет в размере величины кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, а также уведомления о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц.; — установление обязанности налоговых органов самостоятельно исчислить сумму земельного налога и налога на имущество физических лиц пенсионеров и лиц предпенсионного возраста с учетом соответствующей налоговой льготы, в случае если указанные лица не представили в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы. Поделиться:

Как получить налоговые льготы пенсионерам в Москве в 2021 году

Автор Виктория Ананьина На чтение 10 мин.

Налоговые льготы для россиян, в том числе пенсионеров, предусматривает НК РФ. Непосредственно пенсионерам вне зависимости от места их проживания налоговики предоставляют ряд послаблений.

Они касаются:

  1. высвобождения от уплаты судебной госпошлины;
  2. возврата НДФЛ (оформления вычетов);
  3. некоторых привилегий по транспортному, земельному, имущественному налогу.

Перечисленные послабления в равной степени распространяются и на пенсионеров – москвичей.

Между тем субъекты РФ вправе устанавливать свои налоговые льготы. Поэтому в зависимости от региона они могут несколько отличатся.

Начнем с НДФЛ. Как известно, пенсии подоходным налогом не облагаются. Но при получении дохода (от продажи имущества, при выполнении работ, прочее) НДФЛ с пенсионера удерживают.

Как и все физлица, он может получать социальные, имущественные и другие, предусмотренные НК РФ вычеты. При отсутствии дохода он вправе перенести вычет на предшествующие периоды, в которых у него был доход.

А в случае покупки квартиры допускается перенос фактически на 4 г. Далее, госпошлина при обращении в суд. Пенсионер освобождается от ее уплаты, если судебные тяжбы связаны с пенсионным обеспечением.

Т. е. в ситуациях, когда иск адресуется территориальному отделению ПФР РФ, пенсионер госпошлину не платит, а в остальных случаях оплатить должен на общих основаниях. Таким образом, московские пенсионеры, как и все, получают пенсию без удержания НДФЛ, имеют право на налоговые вычеты и не обязаны платить госпошлину при подаче «пенсионных» исков в суд.

Также налоговые льготы в общем случае подразумевают полное высвобождение от уплаты определенных налогов либо уменьшение суммы, которую требуется оплатить.

Что касается льгот по налогам для пенсионеров в Москве, то их следует рассматривать по-отдельности. Если послабления в части земельного и имущественного налога обусловлены на федеральном уровне, то по транспортному налогу льготы устанавливаются по большей части на местном, региональном уровне.

Следует всегда помнить о том, что налоговые ставки, как и льготы, по регионам РФ могут изменяться. Следовательно, в Москве налоговые привилегии для пенсионеров могут быть иными, нежели в других субъектах РФ.

Это федеральная льгота, которая предоставляется на определенных условиях всем пенсионерам, а не только тем, которые имеют прописку в Москве. Льгота по ЗН для всех пенсионеров Предоставляется пенсионерам и лицам предпенсионного возраста, т.

е. при достижении 55 л. (жен.) и 60 л.

(муж.) Суть вопроса: налоговая база по 1 участку земли снижается на кадастровую цену 6 соток. С этой площади налог собственники–пенсионеры не платят Для ее получения пенсионер должен один раз подать заявление о ее предоставлении (лично, через МФЦ, портал Госуслуги) Дополнительных льгот по ЗН у московских пенсионеров нет. Но согласно некоторые категории льготников полностью высвобождаются от его уплаты.

К ним относят, например, Героев СССР, РФ, Соцтруда.

В дополнение к вычету, предусмотренному гл. 31 НК РФ, московский закон позволяет уменьшить базу ЗН на 1 000 000 рос. руб., но только по одному участку, который находится в постоянном (либо бессрочном, либо наследуемом) владении.

Данное послабление предназначено для инвалидов 1, 2 гр., ветеранов и инвалидов ВОВ, одного из родителей в многодетной семье и иных льготников, перечисленных в . Это значит, что если пенсионер подпадает под ту либо иную категорию льготников, то он тоже может воспользоваться дополнительной местной льготой.

Пенсионер Столинский Н. М. живет в Москве, имеет в собственности участок земли (4 сотки), используемый им для огородничества и садоводства.

От уплаты земельного налога он полностью высвобождается, т. к. площадь его участка составляет 4 сотки, а база ЗН уменьшается на кадастровую цену 6 соток. Т. е. площадь его участка значительно меньше (4<6), что дает ему бесспорное право не платить> Для сравнения.

Предположим, площадь участка земли пенсионера составляет, к примеру, 8 соток, тогда платить налог ему нужно за 2 сотки. С остальных 6 соток ЗН не взимается (согласно предоставляемой пенсионеру льготе). Высвобождение от уплаты налога на недвижимость (ИН) предусмотрено тоже на федеральном уровне.

Правильно его называют так: «льгота по налогу на имущество физлиц».

Льгота по ИН предоставляется согласно положениям . Льгота по ИН для пенсионеров Воспользоваться ей могут как пенсионеры, так и лица, которым исполнилось 55 л. (жен.) и 60 л. (муж.), т. е. предпенсионеры Суть вопроса: пенсионер вправе не платить ИН за один объект (квартиру, комнату, гараж, жилой дом, хозпостройку S=до 50 кв.

м. и т. д.) Оформить ее следует в ИФНС до 01.11 текущего года, если не установлено иное, подав уведомление о выбранных объектах налогообложения по форме (КНД 1150040), утв. Приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/[email protected] от 13.07.2015 (ред.

от 02.10.2017) Таким образом, если пенсионер подал требуемое уведомление в 2021 г., то при подсчете налога в 2021 г. льготу налоговики учтут. К сведению, в ряде случаев пенсионер может не получить извещение на уплату налога.

ИФНС не присылает его, если собственник полностью высвобождается от уплаты, если сумма налога не больше 100 рос. руб. либо если он является пользователем личного кабинета физлица на сайте ФНС РФ и при этом не просил налоговую присылать ему извещения об уплате налогов на бумажном носителе.

Обратиться и подать документы в ИФНС можно разными способами: лично, посредством почтового отделения, через личный кабинет плательщика для физлиц на сайте ФНС либо полномочного представителя. Если пенсионер обращается за льготой впервые, вместе с уведомлением требуется подавать заявление и документы, удостоверяющие право на льготу по ИН. При этом пропуск установленного для подачи документов срока не допускается.

Если пенсионер в текущем году срок пропустит, он сможет оформить льготу в следующем году. Важно! Ежегодно подавать уведомления не нужно, достаточно обратиться в ИФНС за льготой один раз.

ИФНС отслеживает возраст плательщиков и зачастую перестает начислять налог тем из них, кто вышел на пенсию и получил статус льготника. Тогда говорят о предоставлении льготы в беззаявительном порядке.

Его применяют также при оформлении льгот по ЗН и ТН.

Между тем положенную льготу вовремя могут не учесть, поэтому рекомендуется не пускать все на самотек и обращаться за льготой самостоятельно и вовремя.

ФНС РФ обращает внимание, что если льготник (в рассматриваемой ситуации пенсионер) имеет в собственности несколько объектов недвижимости одного вида, то из них он вправе выбрать только один. И именно по нему будет предоставлена льгота. Вместе с тем, если льготник является собственником недвижимости разных видов, тогда он может рассчитывать на льготу по каждому из этих объектов недвижимости.

ФНС РФ. Из этого следует, что если, к примеру, пенсионер владеет двумя квартирами, то льгота по ИН будет предоставлена лишь по одной из них на выбор собственника. Но если пенсионер имеет в собственности, допустим, квартиру и гараж, тогда он может получить льготу по каждому объекту (по квартире и по гаражу).

На самом деле таких имущественных объектов у пенсионера может быть и больше (например, квартира, гараж, дом).

Если они все разные, то платить налог за них не нужно. И еще один наглядный пример. Допустим, пенсионер владеет тремя квартирами и одним гаражом. Тогда ему предоставят льготу по ИН за гараж и только за одну из трех квартир на его выбор.

Льготы по ТН устанавливаются на местном уровне. На территории Москвы их определяет .

Следует заметить, что пенсионеров в числе льготников нет. От уплаты ТН за одно транспортное средство высвобождаются следующие категории физлиц:

  • Ветераны (инвалиды) боевых действий.
  • Физлица, получающие соцподдержку согласно Закону РФ № 1244-1 от 15.05.1991, а также и .
  • Инвалиды 1, 2 гр.
  • Герои СССР, РФ.
  • Малолетние узники концлагерей и т. д. согласно ст. 4 Закона Москвы № 33.
  • Один родитель (усыновитель) из многодетной семьи.
  • Лица, имеющие орден Славы трех степеней.

Льгота по ТН предоставляется по заявлению всем обратившимся в ИФНС льготникам.

Она не распространяется на воздушный и водный транспорт, а также на мотосани, снегоходы.

Об этом свидетельствует п. 3 ст. 4 Закона № 33. Помимо этого, как гласит п.

5 ст. 4 этого же закона, она не предоставляется владельцам авто с двигателем больше 200 л.

с. Речь идет о владельцах авто – льготниках, перечисленных в п.

3, 8 и п. 11, п. 14 ч. 1 ст. 4 Закона № 33. К ним относят, например, одного родителя (опекуна, усыновителя либо попечителя) ребенка–инвалида.

Если он является владельцем авто, двигатель которого меньше 200 л.

с., то льготу ему, соответственно, учтут и предоставят. Ошибка 1. Форма заявления (по КНД 1150063) для перечисленных налоговых льгот одинаковая. Она введена . Данным распоряжением утвержден порядок ее заполнения с учетом всех ситуаций и формат представления ее в электронном виде.

Подавать в ИФНС нужно один экземпляр заполненного бланка, который состоит из титула и листа с информацией о соответствующей налоговой льготе (т. е. транспортной либо земельной, либо имущественной).

Ошибка 2. Налоговые льготы для пенсионеров – это исключительно их привилегия. Оформлять их они не обязаны. Поэтому обратиться за той либо иной привилегией пенсионер может в любое время, после того, как у него возникло право на нее. Но следует помнить, что для льгот установлены определенные сроки.

Если очень опоздать, то можно остаться ни с чем. Ведь оформить что–то задним числом либо вернуть, к примеру, НДФЛ за прошлые периоды, не получится.

Вопрос №1: Пенсионер обращается в ИФНС за льготой по ТН впервые.

При этом он подает только заявление, никакие документы к нему не прилагает. Имеет ли право он так делать, и предоставят ли ему в этом случае льготу? При оформлении льгот по транспортному, земельному либо имущественному налогу достаточно написать и подать заявление, предъявив гражданский паспорт.

Остальные документы можно не прилагать, т. к. налоговая запросит и получит недостающие сведения самостоятельно.

Схема действий в таких ситуациях одна. Предположим, заявитель не приложил документы, удостоверяющие право на льготу.

Если у ИФНС нет никаких сведений о нем как о льготнике, она делает необходимые запросы в организации, органы, к должностным лицам, у которых, как предполагается, они могут быть.

Если ответ будет отрицательным и запрошенные сведения ИФНС не получит, тогда она уведомляет об этом заявителя и просит его лично предоставить сведения, подтверждающие его права как льготника. Т. е. ничего незаконного здесь нет, порядок оформления при этом не нарушается.

Только срок ее предоставления может увеличиться. Вопрос №2: Где можно подробнее узнать обо всех льготах по налогам для пенсионеров в Москве либо ином субъекте РФ?

Самый действенный способ – обратиться в свою ИФНС.

С информацией можно ознакомиться также через сервис на сайте ФС РФ, который именуется, дословно, «Справочная информация о ставках и льготах по имуществ. налогам». Пользователь должен заполнить предложенную форму запроса (указать вид интересуемого налога, соответствующий период и субъект РФ).

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+