Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Бухгалтерский учет - Приходный кассовый ордер пример заполнения

Приходный кассовый ордер пример заполнения

Приходный кассовый ордер (форма КО-1)


/ Оглавление: 1. 2. 3. 4. Скачать бланк ПКО или Скачать образцы ПКО: , , , , , , , Приходный ордер – это унифицированный бланк, который заполняется по факту поступления наличных денег в кассу организации (ИП).

Компания обязана оформить ПКО в следующих случаях:

  • Поступление денег со счета компании;
  • Приход наличной выручки от хозяйственной деятельности (на конец рабочего дня заполняется один ПКО на всю сумму выручки).
  • Возмещение ущерба сотрудником;
  • Возврат или поступление заемных средств;
  • Внесение средств в уставный капитал;
  • Реализация имущества, принадлежащего компании;
  • Возврат неиспользованных сумм подотчетных средств;

Индивидуальные предприниматели оформлять ПКО, как и другие бланки (например: , и пр.), не обязаны, но могут применять такие документы по собственной инициативе в целях учета и контроля за перемещением и расходованием наличных средств. Унифицированный бланк ордера (№ КО-1) утвержден Постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 №88.

Документ состоит из двух частей: приходный кассовый ордер и квитанция к ПКО.

Ордер выписывается в одном экземпляре. Нумерация производится по порядку в хронологической последовательности, датой отсчета является 1 января каждого нового года. Лицом, в обязанности которого входит заполнение приходного ордера, может являться:

  1. руководитель (если в штате компании нет главного бухгалтера или бухгалтера).
  2. главный бухгалтер;
  3. сотрудник организации (кассир, бухгалтер и др.), назначенный распоряжением руководителя компании;

Подписывают ПКО: главный бухгалтер (бухгалтер или директор) и кассир.

Если руководитель организации (ИП) единолично проводит кассовые операции и оформляет первичную документацию, на ПКО ставится только подпись руководителя (ИП).

Оформление бланка производится: 1) Ручным способом. 2) На компьютере с последующей распечаткой:

  1. в текстовом или табличном редакторе;
  2. с помощью специализированных программ и онлайн-сервисов.

3) В электронном виде. При таком способе документооборота кассовые бланки должны быть заверены квалифицированной электронной подписью.

Исправления и помарки при заполнении ПКО категорически не допускаются! Квитанция к ордеру заполняется одновременно с ПКО, подписывается и заверяется печатью.

Для проставления оттиска печати могут быть использованы: 1) Основная круглая печать организации.

Следует отметить, что с момента вступления в силу закона от 06.04.2015 №82-ФЗ организации имеют право отказаться от использования круглой печати.

2) Простые (вспомогательные) печати и штампы, находящиеся у работников фирмы, ответственных за их сохранность и использование.

Оттиск печати должен располагаться целиком на квитанции и не заходить на сам приходный ордер. Кассир, получивший заполненный бланк из бухгалтерии, обязан:

  1. удостовериться в подлинности подписи главного бухгалтера (или другого ответственного лица);
  2. проверить документ на отсутствие помарок и исправлений;
  3. проверить наличие указанных приложений.
  4. сверить все данные ордера;

Если все правила соблюдены, кассир принимает деньги.

Прилагающиеся к ордеру документы следует погасить штампом или сделать надпись от руки: «Получено» («Оплачено») с указанием даты. Оформленный ПКО остается в организации и подшивается к отчету кассира (второй экземпляр листа кассовой книги), а квитанция передается лицу, сдавшему наличность. Сведения об ордере вносятся в (№ КО-3).

Запись о принятых денежных средствах отражается в кассовой книге компании. Унифицированная форма заполняется следующим образом:

  • В поле «Организация» указывается полное название компании в соответствии с учредительными документами.
  • В окне «по ОКПО», указывается соответствующий код согласно уведомлению Росстата.
  • Далее заполняются порядковый номер бланка и текущая дата.
  • Строка «Структурное подразделение» заполняется при наличии у компании подразделений и только в ситуациях, когда деньги сдает сотрудник представительства.
  • В ячейках «Дебет» и «Кредит» указываются номера счетов бухучета или коды (если компания использует кодирование).

ИП эти ячейки не заполняют. Операции по приходу наличности в организацию отражаются по дебету счета 50 (также следует указать субсчет в соответствии с рабочим планом счетов фирмы).

По кредиту записывается корреспондирующий счет – источник прихода денежной наличности, например:

  1. 73-1 (2) – сотрудник возместил материальный ущерб;
  2. 66 (67) – получены заемные средства;
  3. 75-1 – собственник внес долю в уставный капитал;
  4. 60 – поставщик вернул аванс;
  5. 62 (76) – поступили деньги от заказчиков и покупателей;
  6. 51 (52) – приход наличных денег с банковского счета фирмы;
  7. 90-1 – поступила выручка от реализации продукции (услуг, работ).
  • В ячейку «Сумма» записывается полученная сумма наличных денег в числовом выражении.
  • Ячейка «Код целевого назначения» заполняется, если компания использует систему кодирования.
  • «Код структурного подразделения» заполняется при наличии кода у подразделения, на которое оформляется ордер.
  • В строку «Принято от» записываются Ф.И.О.

    работника компании. При расчетах между контрагентами указывается название фирмы и Ф.И.О.

    сотрудника, который передал деньги, при этом используется предлог «через».
    Например: ООО «Меридиан» через Иванова К.М.
  • «Код аналитического учета» – вносится код аналитики корреспондирующего счета (если такие коды в организации предусмотрены).
  • В строке «В том числе» записывается ставка и сумма НДС.

    Если операция не подлежит обложению НДС, указывается: «Без НДС».

  • В строку «Основание» заносится содержание операции.
  • В поле «Приложение» перечисляются наименования, номера и даты прилагаемых документов.
  • В строке «Сумма» расшифровывается прописью сумма поступивших средств, при этом копейки указываются цифрами.

При заполнении вручную бланков, изготовленных типографским способом, следует поставить прочерки в пустых ячейках.

Также после внесения суммы прописью нужно обязательно прочеркнуть пустое место в строке, во избежание фальсификации документа. Квитанция ПКО содержит сведения, идентичные данным приходного ордера. За отсутствие первичных документов (грубое нарушение правил учета) инспекторы могут оштрафовать компанию по ст.
За отсутствие первичных документов (грубое нарушение правил учета) инспекторы могут оштрафовать компанию по ст. 120 НК РФ:

  1. Или на 20% от неуплаченной суммы при занижении налоговой базы, но не менее 40 000 рублей.
  2. На 10 000 – 30 000 рублей;

Санкции за неправильное оформление ПКО не установлены, но бланк, заполненный с ошибками, могут приравнять к отсутствию документа.

Отсутствие квитанции ПКО у контрагента может привести к отказу инспекторов признать расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль (единого налога при ).

В такой ситуации контрагент понесет дополнительные расходы по уплате налога, штрафа и пеней. Организация обязана хранить первичную документацию, в состав которой включается и приходный кассовый ордер, на протяжении 5 лет после окончания отчетного года.

Читайте более подробно: Понравилась статья? Поделитесь в соц. сетях:

    Похожие записи

Приходный кассовый ордер

16329 Оформление приходно-кассового ордера – важный элемент кассовой дисциплины. Он заполняется при поступлении наличности в кассу фирмы и всегда идет в связке с квитанцией.

Приходно-кассовый ордер может оформляться абсолютно в любых ситуациях: когда деньги поступают от учредителя, при возмещении ущерба, нанесенного сотрудниками предприятия, от реализации имущества фирмы, в качестве оплаты за товар от покупателя и т.д. С 2014 года оформление приходно-кассовых ордеров, в связи с упрощением порядка ведения кассы в организациях, перестало быть обязательным, там не менее до сих пор этот документ имеет широкое распространение.

  1. Бланк и образец
  2. Бесплатная загрузка
  3. Проверено экспертом
  4. Онлайн просмотр

ФАЙЛЫ Унифицированного образца приходно-кассового ордера нет, поэтому каждое предприятие может разработать его форму по своему усмотрению или воспользоваться шаблоном.

В последние годы распространено явление, когда предприятие, самостоятельно разработав бланк ПКО, печатают его в типографии и бухгалтеры затем заполняют его вручную. Не менее часто встречаются ситуации, когда бланк заполняется прямо на компьютере, а затем распечатывается на принтере.

Таким образом, оформлять ордер можно как от руки, так и печатать на компьютере, но в любом случае, он должен содержать «живые» подписи.

Подписывается документ специалистом отдела бухгалтерии или уполномоченным сотрудником, а также кассиром. Заверять бланк печатью необязательно, так как с 2016 года юридические лица, как ранее и индивидуальные предприниматели имеют право не использовать в своей работе печати и штампы. Документ оформляется в единственном экземпляре и хранится в бухгалтерии.
Документ оформляется в единственном экземпляре и хранится в бухгалтерии.

Следует отметить, что заполнение карандашом, ровно как помарки, ошибки и исправления в приходно-кассовом ордере недопустимы – этого следует избегать, в крайнем случае, лучше документ переоформить. После заполнения приходно-кассовый ордер необходимо зарегистрировать в журнале внутренней регистрации приходных и расходных ордеров, а квитанцию, оторвать по пунктирной линии разреза и отдать человеку, внесшему в кассу деньги. Стандартный бланк приходно-кассового ордера условно можно разделить на две части.

Первая включает в себя наименование организации с указанием ее организационно-правого статуса (ИП, ООО, ЗАО, ОАО), а также структурное подразделение, которое его выписывает (заполняется по необходимости, можно поставить прочерк). Также здесь нужно указать код организации по ОКПО (общероссийский классификатор предприятий и организаций) – найти его можно в учредительных документах организации. Далее, чуть ниже, напротив наименования документа в соответствующей ячейке следует написать его номер по внутреннему документообороту, а именно — журналу регистрации приходников и расходников (нумерация приходных ордеров должна быть непрерывной), а также дату его заполнения.

Вторая часть приходно-кассового ордера является основной и включается в себя сведения, касающиеся непосредственно финансового поступления.

  1. Затем в столбец «Сумма» вносится денежная сумма (цифрами), поступившая в кассу.
  2. В столбце «Дебет» следует поставить номер бухгалтерского счета, по дебету которого приходуются поступившая наличка (чаще всего здесь ставится цифра 50, т.е. «Касса»). Эта ячейка не является обязательной, так что ее можно оставить пустой.
  3. В строке «Приложение» указываются реквизиты прикрепленных первичных документов (при их наличии).
  4. В ячейку «Код целевого назначения» надо занести код назначения поступивших денег, но только если такие коды используются в организации.
  5. Ниже нужно указать, от кого именно поступили деньги (фамилию, имя, отчество человека), а также основание (здесь надо вписать название хозяйственной операции, например, «заем средств», «возврат аванса», «оплата по договору» и т.п.)
  6. В строке «Сумма», опять вписываем сумму входящих средств, но уже прописью. После внесения записи, в оставшееся пустым поле надо поставить прочерк (во избежание фальсификации документа). Здесь же нужно выделить НДС, а если НДС не используется, то это необходимо также отметить.
  7. Далее в столбце «Кредит» надо поставить код отдела или подразделения, на которое приходуются финансы (тоже можно поставить прочерк) и номер корреспондирующего счета, по которому отражается поступление в кассу. Также по необходимости надо заполнить столбик «код аналитического учета» (но если такие коды в организации не применяются, ячейку заполнять не нужно).

В заключение под документом нужно поставить подписи главного бухгалтера и кассира, принявшего деньги.

Квитанция заполняется абсолютно аналогично и затем отрывается по линии разреза и передается на руки лицу, передавшему деньги.

Как правильно заполнить приходно-кассовый ордер в 2021 году?

11.07.2019, Любая организация и ИП сталкиваются с необходимостью оформления приходно-кассового ордера при поступлении денежных средств в кассу.

Это правило оговорено законодательной базой и не подлежит корректировке.

Поэтому стоит разобраться, как правильно заполнять такой документ.Любые кассовые операции, совершаемые на российской территории, обязывают задействование определенных стандартных форм первичной документации. Их структура и содержание строго оговорены в законодательстве. Одним из таких документов является приходно-кассовый ордер.

Чтобы в дальнейшем не возникло проблем с налоговой инспекцией, надо правильно его оформлять.

Содержание статьи Формуляр приходно-кассового ордера (ПКО) имеет стандартный вид, который утвержден Постановлением Госкомстата РФ № 88 от 18.08.1998. И это несмотря на то, что по Закону о бухучете (402-ФЗ от 06.12.2011) компаниям позволительно самостоятельно разрабатывать некоторые первичные документы с обязательным проставлением требуемых реквизитов.

Подобное положение оговаривается Минфином в Информации № ПЗ-10/2012. Правила заполнения ПКО и образец на 2021 г имеются в указании Банка России 2014 г № 3210-У. По закону, он нужен в качестве подтверждения прихода в кассу компании определенной денежной суммы наличными.

Под этим подразумевается следующее:

  1. прибыль от реализации товаров и услуг;
  2. передача денег из филиалов организации в центральное подразделение.
  3. обналичивание чека по р/счету;
  4. возвращенный остаток наличности, выданной подотчетному лицу;
  5. внесение оплаты за доли в уставном капитале;
  6. реализация основных средств, которые были в собственности компании;

Можно оформлять один ПКО в конце рабочего дня на все поступившие средства или заполнять бланк на каждую расчетную операцию. По этому поводу нет четких ограничений.

Две части:

  1. ордер (остается в распоряжении компании-получателя);
  2. отрывной квиток (отдают лицу, вносящему деньги).

На отрывном квитке ставят свои подписи главный бухгалтер (или другой уполномоченный сотрудник) и кассир, что подтверждают оттиском штампа. На ордере печати не должно быть. Многие ставят печать так, чтобы ее часть заходила на тело основного документа.

Это является нарушением существующих норм. Первым делом бухгалтер приступает к заполнению ордера, а затем переходит на отрывную часть.Принимая ПКО ответственный кассир обязан:

  1. провести сверку главных подписей с имеющимися образцами;
  2. проверить наличие документации, подтверждающей правомочной совершенной сделки;
  3. удостовериться, что сумма внесенная и прописанная одинаковая.

Если ошибок не выявлено, кассир забирает бланк и визирует его. В противном случае ордер направляют в бухгалтерию для переделки.

Правильно оформленный ордер остается на хранении в кассе.

Данные о нем вносятся в журнал по учету приходных операций.

Обязательные реквизиты:

  1. данные человека, отдающего деньги;
  2. указание на присутствие НДС или его отсутствие.
  3. дата оформления;
  4. отрывная квитанция, доказывающая факт совершенного действия;
  5. подписи: директора, главбуха, принимающей и отдающей стороны;
  6. количество переданных денежных средств (с копейками);
  7. сведения для бухгалтерской отчетности;
  8. полное наименование предприятия (из Устава), выступающего принимающей стороной;
  9. на основании чего было произведено принятие с сопроводительными документами (в случае необходимости);
  10. номер документа (берется по порядку из регистрационного журнала);

Действия:

  • В «Дебет» и «Кредит» вносят соответствующие бухгалтерские счета, по которым будет приходоваться наличность.
  • В строке «Сумма» полностью расписывается сумма с заглавной буквы (копейки – цифрами). Если осталось свободное место, ставят прочерк.
  • Далее вносят сведения от кого пришли средства (наименование предприятия или ФИО уполномоченного к передаче лица), на каком основании (возврат, остаток, оплата чего-либо и прочее).
  • Сверху вписывают название компании или подразделения, выдавших ордер и код по ОКПО.
  • Сумма в таблице должна быть обозначена цифрами.
  • В приложение вписывают всю бумажную документацию, явившуюся обоснованием оформления прихода денег (авансовый отчет, накладная, договор, заявление и прочее).
  • Проставляют номер из учетного журнала и время заполнения ордера (дату, месяц и год).
  • В графе «В том числе» надо указать размер взимаемого НДС (цифрами).

    Если такового нет, то пишут «Без НДС».

ПКО составляется в единичном экземпляре.

Копия не имеет законной силы.

При заполнении недопустимы поправки. Во всех пустых строчках проставляются прочерки. Составление приходно-кассового ордера входит в прямые обязанности кассира и бухгалтера.

При отсутствии таких сотрудников обязанность возлагается на руководителя компании.

Бланк «Приходно-кассовый ордер» Скачать бланк образца 2021 года в формате WORD Бланк «Приходно-кассовый ордер» Скачать бланк образца 2021 года в формате Excel Образец заполнения бланка «Приходно-кассовый ордер» Скачать образец заполнения в формате Excel Вам понравилась статья?

+3 Расскажите друзьям! 12

Оформление приходных кассовых ордеров

Захарова Марина Валерьевна Автор PPT.RU 24 марта 2021 Приходный кассовый ордер — это документ, с помощью которого оформляются операции по приходу денежных средств в кассу в качестве выручки от реализации, в результате снятия наличных денег в банке, поступления заемных средств или взносов от учредителей, возврата подотчетных сумм. Несмотря на то, что использование унифицированных форм перестало быть обязательным, организации по-прежнему предпочитают пользоваться формой КО-1. Ведение операций по кассе осуществляется кассиром, назначенным из числа работников юрлица или ИП, или самим руководителем.

Ознакомление с обязанностями и правами осуществляется под подпись. У кассира находится печать с реквизитами для подтверждения проведения им операции и образцами подписей лиц, имеющих право подписывать кассовые документы.

Все операции по приходу наличных средств оформляются ПКО по унифицированной форме № КО-1: образец заполнения приходного кассового ордера 2021 составлен на основе формы ОКУД 0310001, утвержденной постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88. По строке «Организация» в бланк приходно-кассового ордера 2021 вписывается наименование юрлица в соответствии с данными ЕГРЮЛ.

При наличии у организации филиалов, представительств или иных обособленных подразделений им присваиваются коды.

По строке «структурное подразделение» указывается наименование такого подразделения в соответствии с учредительными документами, а в графе «Код структурного подразделения» указывается код подразделения. Законодательных требований об обязательной нумерации ПКО нет. При принятии решения о нумерации порядок ее следует установить локальным актом.

Дата составления ПКО — дата закрытия смены. В графе «Дебет» отражается счет прихода денежных средств в кассу 50.01 «Касса организации». В графе «Кредит» проставляются счета бухучета, на которых подлежат отражению операции по приему наличных.

Сумма полученных денежных средств указывается цифрами в графе «Сумма, руб. коп.» и прописью в соответствующих строках приходного кассового ордера и квитанции к нему.

Запись делается с начала строки с заглавной буквы.

Сумма НДС (цифрами) прописывается в строке «В том числе». Если полученная выручка не облагается этим налогом, в строке делается запись «Без налога (НДС)». Графа «Код целевого назначения» заполняется только в том случае, если в кассу поступили средства целевого финансирования. По строке «Основание» указывается содержание хозяйственной операции.

По строке «Основание» указывается содержание хозяйственной операции.

В строке «Приложение» в зависимости от вида операции перечисляются следующие документы:

  1. банковский чек;
  2. авансовый отчет и т. д.
  3. отчет;
  4. счет-фактура;
  5. договор;
  6. накладная;

ПКО выписывается в одном экземпляре кассиром и подписывается уполномоченным лицом. Обычно ставятся подписи главного бухгалтера и кассира После заполнения распечатывается бланк ПКО.

Затем отрывная квитанция к приходному кассовому ордеру, подписанная уполномоченным лицом и кассиром, заверяется печатью кассира и выдается на руки сдавшему деньги, а левая часть остается в кассе. Организации, использующие для ведения бухучета специальные программы, заполняют бланк ПКО 2021 с учетом технических возможностей, заложенных в них. Также существует возможность заполнить приходный кассовый ордер онлайн с помощью некоторых интернет-ресурсов.

в Word в Excel образец заполнения Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter».

Мы узнаем о неточности и исправим её.

БУХГАЛТЕРУ: ЛЕНТА БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного! Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя! Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2021 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования .

Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт.

Ошибка на сайте Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию? Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Как правильно оформить приходный кассовый ордер форма КО-1 – правила заполнения, бланк в word, excel и образец

» » » » 22.08.2019 Среди многообразия первичной документации приходный ордер или форма КО-1 является одним из важных документов среди кассовых операций.

С помощью подобной формы оформляются поступление всех денежных средств в кассу предприятия, что является нормой документального отображения денежных потоков через кассу. В организацию деньги поступают путем перечисления их на расчетный счет (безналичный расчет) или в кассу наличными.

Оприходовать купюры по кассе в соответствии с Порядком ведения операций необходимо при помощи оформления приходного кассового ордера. Индивидуальные предприниматели, ведущие хозяйственную деятельность по упрощенной системе налогообложения, данную форму документа могут не использовать. Для чего нужен ПКО? Кассовый ордер осуществляет контроль кассового состояния и является важным документом, отражающим необходимые сведения в бухгалтерии.

Отрывная часть ордера — предоставляется покупателям, контрагентам, подтверждающая передачу средств. Об оформлении расходного кассового ордера читайте . Варианты поступления денег в кассу:

  1. возвращение заемных средств;
  2. взнос от учредителя в уставной капитал компании.
  3. денежные средства от покупателей;
  4. поступление денежных средств с расчетного счета;

Принятие наличных в кассу без оформления приходного ордера не допускается и расценивается как нарушение кассовой дисциплины, предусматривающее наказание в виде наложения штрафа.

? Для оприходования наличных денежных средств утверждена специальная форма (КО-1). Как выглядит форма КО-1 (по ОКУД 0310001)? Бланк содержит сам приходный кассовый ордер и квитанцию к нему, которая является отрывным талоном. Приходный ордер допускается оформлять рукописным способом или при помощи технических средств, предназначающихся для обработки данных (персональный компьютер, программное обеспечение) Бланк КО-1 составляется бухгалтером в единственном экземпляре, подпись ставит главный бухгалтер или сотрудник, наделенный подобными полномочиями.

Приходный ордер допускается оформлять рукописным способом или при помощи технических средств, предназначающихся для обработки данных (персональный компьютер, программное обеспечение) Бланк КО-1 составляется бухгалтером в единственном экземпляре, подпись ставит главный бухгалтер или сотрудник, наделенный подобными полномочиями.

Следует обратить внимание на нумерацию форм: она не должна прерываться в течение всего календарного года.

Данное требование зачастую пренебрегается предпринимателями.

Большинство работодателей знакомы с обязательностью оформления приходных, но особенности их составления известны не каждому. Зачастую игнорируется тот момент, что в день оформления КО-1 деньги должны поступить в кассу, иначе ордер не считается действительным. На практике же возникают ситуации, когда приходный ордер сначала выписывается, а денежные средства вносятся в кассу через некоторое время или наоборот — первыми появляются деньги, а необходимые бумаги оформляются позднее.

Вносить изменения и поправки в документ запрещено, при их возникновении необходимо оформить документ заново. Необходимо заметить, что приходный кассовый ордер включает в себя 2 компонента: ордер и квитанция. Оформление осуществляется общим экземпляром, квитанция передается гражданину, передавшему наличность.

Для безошибочного заполнения утвержденной формы ордера следует последовательно, друг за другом, начиная с верхней строки, вносить данные. Первый блок начать следует с вводной строки, где фиксируется полное название предприятия, структурного подразделения и его кода в соответствии с уставной документацией.

Если последнее отсутствует, то в строке ставится прочерк. Также вносится информация о коде ОКПО в соответствии со сведениями Госкомстата. В строку «Номер документа» вписывается порядковый номер на основании , нумерация которых начинается с начала года.

Вписывая дату составления, требуется соблюдение последовательности написания: день, месяц, год. Для заполнения используются арабские цифры, перед однозначной цифрой проставляется «ноль».

Зафиксированная дата должна соответствовать оприходованию денег. Второй блок является основным и включает в себя сведения о финансовых поступлений в кассу компании.

Информация об учете наличности и ее размере представлена в столбцах:

  1. «кредит» — вписывается код отдела, куда приходуется наличность (при его отсутствии ставится прочерк) и номер корреспондирующего счета, отражающего поступления наличных денежных средств в кассу (71 — возврат подотчетных сумм, 51 — снятие суммы в кредитном учреждении, 90 — выручка, 62 — поступление от покупателей, 73 — прочие расчеты с работниками, 75 — взносы в уставной фонд).
  2. «дебет» — проставляется номер бухгалтерского счета, по дебету которого приходуются денежные средства (как правило, указывается 50 — «Касса»), ячейка не обязательная для заполнения и может оставаться пустой;
  3. «сумма» — обозначается поступившая сумма денег (цифрами);
  4. «код аналитического учета» заполняется, если на предприятии утверждены коды для аналитики;
  5. «код целевого назначения» — используется лишь некоммерческими учреждениями, где подразумевается целевое финансирование.

Графы с данными по кредитам индивидуальные предприниматели могут оставить незаполненными. Под таблицей указывается фамилия, имя и отчество того, от кого поступила наличность, а также основания ее передачи.

Что писать в основании? В основании можно указать возврат неизрасходованных средств, оплата по договору, розничная выручка, оплата счета.

Далее снова прописывается сумма, внесенная в кассу, но уже с помощью буквенного обозначения.

Целые числа пишутся с заглавной буквы, дробь после запятой – цифрами, валюта прописывается без сокращений. Если после написания суммы в предназначенной для ее написания графе осталось пустое место, то нужно заполнить его прочерком. Это оградит от возможности фальсификации ордера.

Также необходимо указать выделяется НДС или нет (прописывается ставка налога цифрой, либо обметка об освобождении от него).

В качестве приложения обозначаются данные прикрепленных первичных бумаг (авансовый отчет), их копии прикладываются к бланку.

Заполнив приходный ордер, можно приступать к внесению сведений в квитанцию – отрывной талон к ПКО. Вся информация записывается аналогично ордеру. После поступления наличности в кассу, кассир отрывает квитанцию по линии отреза и передает ее лицу, сдавшему денежные средства.

Сам ордер остается у кассового сотрудника. О принятой наличности делается соответствующая отметка в .

После проверки всех реквизитов кассир принимает денежные средства и пробивает их по ККА, если это является доходом компании. Форму КО-1 оформляет:

  1. главный бухгалтер;
  2. директор организации (если в штате фирмы нет бухгалтера).
  3. бухгалтер или кассир, определенный распорядительным документом компании;

В ПКО должны быть подписи главного бухгалтера и бухгалтера или руководителя и кассира. Если ведением кассовых операций занимается непосредственный руководитель предприятия, вся документация подписывается им лично.

Оттиск печати необходимо расположить на отметке «М. П.», располагающийся на квитанции. Возможность проставления одновременно оттиск на квитанции и на ордере действующие нормативные акты не предусматривают.

Скачать бланк приходного кассового ордера КО-1 форма по ОКУД 0310001 – в формате,. Скачать пример заполнения ПКО на внесение вклада в уставный капитал – Скачать образец оформления на получение наличных из банка –.

Пример на получение денег от покупателя –.

Образец ПКО на внесение вклада: Образец ПКО на получение наличных из банка: Образец ПКО на получение денег от покупателя: Хранится форма КО-1, как и вся первичная документация, 5 лет после завершения отчетного периода. Как правильно заполнить приходный кассовый ордер, можно узнать из данного видео: Расчет наличными средствами между организациями ограничен лимитом в размере 100 тысяч рублей.

Если кассиру предложат принять через кассу большую сумму, он должен отказать в приеме наличности, иначе будет наказан за несоблюдение кассовой дисциплины Частичное или полное неоприходование наличных денежных средств по ПКО искажают данные бухгалтерского и налогового учета.

При проведении проверки контролирующими органами, уполномоченный сотрудник расценит этот факт как грубое нарушение и привлечет к ответственности предприятие. за грубое несоблюдение норм учета доходов или объектов налогообложения, совершенное на протяжении одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, подлежит взысканию штрафа в размере 10 000 рублей. Грубое нарушение действующих правил кассового учета является отсутствие первичных кассовых бланков.

Также их отсутствие у компании-покупателя может послужить основанием для отказа налоговой службы в признании представленных расходов предприятия в целях налогообложения прибыли или единого налога.

Приходный ордер по форме М-4

23919 Короткое обозначение М-4 скрывает за собой бланк приходного ордера. Этот документ относится к документам первичного учета и выписывается тогда, когда на склад предприятия поступает какая-либо продукция от поставщиков, которую необходимо приходовать. Поскольку непосредственный прием поступающих товаров происходит на складе, то и заполнением документа занимается работник склада – кладовщик или его начальник, т.е.

лицо материально-ответственное.

Приходный ордер является документальным подтверждением факта передачи товарно-материальных ценностей от одной стороны договора к другой.

  1. Бесплатная загрузка
  2. Бланк и образец
  3. Проверено экспертом
  4. Онлайн просмотр

ФАЙЛЫ С 2013 года данная форма не является строго обязательной к применению, тем не менее, она по-прежнему широко используется на предприятиях и в организациях.

Приходный ордер имеет две стороны и содержит все необходимые сведения, касаемо поставщика, потребителя и самой продукции: ее наименование, сорт, размер, количество, стоимость и т.

д. (при этом следует отметить, что часть ячеек можно оставлять пустыми).

Если в составе товарно-материальных ценностей имеются драгоценные металлы или камни, то в данном документе необходимо указать сведения из сопроводительного техпаспорта. При оформлении ордера следует избегать ошибок и помарок, а в случае допущения неточностей лучше заполнить новый бланк. По правилам бланк можно заполнять как от руки, так и на компьютере, но в любом случае, документ должен обязательно содержать «живые» подписи представителя поставщика и потребителя.

После оформления, номер приходного ордера необходимо зарегистрировать в карточке учета материалов и передать на хранение в бухгалтерию предприятия, где он, как и другие первичные документы должен храниться не менее пяти лет.

Выписывается документ точно в день поступления товаров и отражает фактический приход.

Оформляется приходный ордер в одном экземпляре, а если от одного и того же поставщика в течение одного дня бывает несколько поставок, их все можно вносить в один документ.

Сказать, что данный вид документа может вызвать какие-то сложности при заполнении, нельзя, поскольку он имеет вполне простую и понятную форму. Стандартный бланк приходного ордера условно можно разделить на несколько частей, в которых содержится три таблицы. Первая таблица – это «шапка» документа.

Сначала в ней указывается номер ордера по внутреннему документообороту компании.

Затем вписывается наименование организации, принимающей товар, с указанием ее организационно-правовой формы (ИП, ООО, ОАО, ЗАО), код ОКПО (Общероссийский классификатор предприятий им организаций – код содержится в учредительных бумагах фирмы), а также (по необходимости) структурное подразделение, которое выписывает ордер. Далее в таблицу вносится дата составления документа, код вида операции (при использовании такого кодирования), номер склада поставщика, его полное наименование, код (при наличии) и страховщик (если товарно-материальные ценности застрахованы).

Затем здесь же указываются номера бухгалтерского счета, кода аналитического учета (если таковая система применяется), номера сопроводительного и платежного документов. Вторая таблица приходного ордера относится непосредственно к приходуемой продукции.

Сначала указывается наименование товара и его номенклатурный номер, затем единица измерения: ее код — в соответствии с Единым классификатором единиц измерения, и наименование (штуки, килограммы, кубы, метры и т.п.). Далее вносятся сведения о количестве принятых товарно-материальных ценностей (по документам и фактически) – они должны совпадать.

После этого идет информация о стоимости: в седьмой столбик вносится цена за штуку, потом — общая стоимость без учета НДС, затем — выделенный НДС, а потом общая цена уже с учетом НДС.

Номер паспорта указывается, если товарно-материальные ценности имеют данный сопроводительный документ (например, ювелирные изделия). В последнюю очередь в таблицу вписывается номер карточки по складской картотеке. Оставшиеся незаполненными строки необходимо перечеркнуть (в виде буквы Z или крест накрест).

На обратной стороне документа подводится итог по приходу: общее количество принятого товара, его общая стоимость без НДС, размер НДС и стоимость с НДС. Письменно расшифровывать суммы не нужно. В завершение на приходном ордере должны быть поставлены подписи непосредственного приемщика товара (в данном случае, кладовщика) и представителя поставщика (в данном случае, экспедитора) с обязательной расшифровкой.

Заверять ордер печатью нет необходимости, т.к.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+