Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - В течении скольких лет можно вернуть подоходный налог за обучение

В течении скольких лет можно вернуть подоходный налог за обучение

Как получить налоговый вычет за обучение: на что обратить внимание и стоит ли оформлять его через посредников


По данным Федеральной налоговой службы, заявлено россиянами на возврат из бюджета в 2021 году. Если вы официально оформлены на работе и платите государству 13% подоходного налога, то тоже можете вернуть часть уплаченных налогов. Это называется налоговый вычет.Как получить налоговый вычет за обучение, что учесть при оформлении документов и как не попасться на удочку недобросовестных посредников.Возвращение части расходов за обучение (и лечение) относится к социальному налоговому вычету.

Его можно получить за учебу в вузе, образовательных центрах, автошколе, а также на курсах повышения квалификации или иностранных языков. При этом не имеет значения, происходило ли обучение в государственных или частных, российских или иностранных образовательных заведениях. Если человек хочет вернуть деньги за собственную учебу, форма обучения не имеет значения: очная, очно-заочная, заочная или дистанционная.Образовательная лицензия или документ, подтверждающий статус образовательного учреждения, — обязательное условие для получения вычета.Получить вычет можно в течение трех лет после оплаты обучения.

Важна именно дата оплаты, а не период обучения. Например, в 2021 году можно вернуть деньги за 2017, 2018 и 2021 годы.Обращаться за получением налогового вычета допускается одновременно по нескольким категориям в рамках одного года.

Например, за лечение, обучение, покупку или продажу жилья.

  1. Иностранный гражданин, который проживает на территории России более 183 дней в году и платит подоходный налог.
  2. Вышеуказанный гражданин, который оплатил обучение своих детей, братьев и сестер в возрасте до 24 лет. Обязательные условия: обучение вышеуказанных родственников происходило по очной форме; договор и платежные документы за обучение оформлены на того, кто претендует на возврат денег.
  3. Любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и платит НДФЛ.

Нельзя получить вычет, если:

  1. используется упрощенная система налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  1. обучение оплачивается средствами материнского капитала.

Получить можно 13% от стоимости обучения, но не более:

  1. 6500 рублей в год за обучение каждого ребенка.
  2. 15 600 рублей в год за собственное обучение или обучение братьев и сестер;

Ежегодный совокупный лимит социального вычета равен 120 000 рублей. При оплате обучения детей максимальная сумма — 50 000 рублей на каждого ребенка.Чтобы вернуть больше денег, за дорогое обучение выгоднее платить по частям, не более чем за год.Нюансы:

  1. Вышеуказанные лимиты включают в себя и другие социальные вычеты: на оплату лечения (своего и членов семьи, кроме дорогостоящего), пенсионного обеспечения, а также расходы на благотворительность и независимую оценку квалификации.
  1. Если обучение происходило в официальном заграничном учреждении, будут возвращены расходы только на получение знаний.

    Затраты на проезд к месту обучения, проживание и питание предъявлять не нужно.

  2. Если за конкретный год социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, остаток вычета сгорает.
  3. Нельзя вернуть больше денег, чем уплачено подоходного налога за год. Если заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили.

Светлана третякРедактор Нетологии. Разобралась, как получить налоговый вычет и сохранить нервные клеткиВ 2018 году Сергей Бирюза оплатил свое онлайн-обучение в Нетологии в размере 40 000 рублей.В 2018 году Сергей зарабатывал 60 000 рублей в месяц и заплатил 93 600 рублей подоходного налога за год.

Согласно закону, за обучение можно вернуть 40 000 * 13% = 5200 рублей. Поскольку Сергей заплатил в казну более 5200 рублей и сумма расходов для вычета меньше 120 000 рублей, то в 2021 году Сергей получил всю положенную сумму 5200 рублей. В 2021 году Дмитрий Петров прошел обучение, которое обошлось ему в 120 000 рублей, а также ему пришлось подлечиться на сумму 30 000 рублей.

Официальная ежемесячная зарплата Дмитрия — 80 000 рублей. За год сумма НДФЛ составит 124 800 рублей.

Общая сумма социальных затрат составила 150 000 рублей, но для возврата учитывается только 120 000 рублей за год.

И вернуть Петров сможет только 15 600 рублей — официальный лимит.

Поскольку сумма подоходного налога с лихвой перекрывает положенный вычет, Дмитрий получит все 15 600 рублей. Подать документы в налоговую Петров сможет в 2021 году.Обучение в вузе длится несколько лет.

Выгоднее платить не сразу за весь срок обучения, а этапами → за каждый год можно будет вернуть 13% от 120 000 тысяч рублей, а не один раз.Для коротких сроков этот принцип также подходит.

Например, если годовое обучение стоит 200 тысяч рублей, то лучше платить по семестрам: в сентябре и в январе следующего календарного года.
  1. Если же оплатить один семестр в одном календарном году, а второй семестр — в другом, то вернуть можно будет 13% от 100 тысяч рублей два раза → 26 000 рублей.
  2. Если сразу оплатить за два семестра, то вернуть можно будет только 13% от 120 000 → 15 600 рублей.

Нюансы:Для заверения копий налогоплательщику достаточно на каждой странице поставить подпись с расшифровкой и указать дату.Если обучение проходило в иностранном заведении и подтверждающие документы оформлены на иностранном языке, требуется сделать нотариально заверенный перевод на русский язык.Перечень документов для получения вычета лучше получить в налоговой инспекции по месту прописки.

Это необходимо, чтобы учесть особенности рассмотрения именно в вашей налоговой и тем самым сэкономить время.

  • Центр поддержки Нетологии присваивает обращению номер, по которому можно отслеживать его статус.
  • Написать запрос на с указанием ФИО, названия и номера курса. Например, так: «Предоставьте, пожалуйста, документы для получения налогового вычета. Училась на курсе ИМ-78 „Интернет-маркетинг“».
  • Документы присылают оперативно: например, я получила свой пакет в день запроса. Помимо договора и копии лицензии Нетология предоставляет дополнительно справку об оплате обучения, включая дату платежа.
  1. Заявление о возврате НДФЛ — можно написать в произвольной форме, но у ФНС есть .
    Налог возвращается на личный счет оформляющего вычет — потребуются реквизиты.
  2. Налоговую декларацию 3-НДФЛ — по окончании года, в котором было оплачено обучение.

Документы заполняют на сайте или от руки в зависимости от способа подачи документов.За один год оформляется только одна декларация со всеми видами вычетов.

Это важно: если позже подать еще одну декларацию, то она будет считаться уточненной и отменит предыдущую.Декларация 3-НДФЛ подается отдельно за каждый год и по форме, которая действовала в отчетном году. Чтобы все сделать правильно, заполняйте декларации в личном кабинете налогоплательщика (раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ») или через специальную программу «».
Чтобы все сделать правильно, заполняйте декларации в личном кабинете налогоплательщика (раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ») или через специальную программу «».

Общий вес документов, которые прикладываются к онлайн-декларации, не должен превышать 20 Мб. Их можно вложить в виде скан-копий или фотографий.

  • лично в отделении налоговой по месту прописки;
  • по почте.
  • онлайн через : простой и удобный способ, есть подсказки → сэкономит время на заполнение бумажных документов и очереди в налоговой;

Нюансы:Для регистрации личного кабинета придется дважды сходить в налоговую: для подачи заявления и получения логина и пароля. Для входа в личный кабинет на сайте ФНС можно использовать подтвержденную учетную запись на портале «Госуслуг».

Например, , и предлагает своим клиентам создать такую запись в интернет-банках без посещения отделения банка или Центра обслуживания.

Как это можно сделать, я расписала ниже. У личного посещения налоговой инспекции есть плюсы и минусы.

Преимуществом этого варианта служит то, что инспектор лично проверит документы и сразу скажет, если чего-то не хватает или нужно исправить.

Среди минусов: посещение требует времени; налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы.Подача документов по почте.

Если в документах допущены ошибки или чего-то не хватает, то об этом станет известно только через 2–3 месяца (после проверки).Шаг 1. Зарегистрироваться можно в интернет-банке или мобильном приложении.

Я использовала . Понадобился только номер СНИЛС. Шаг 2. Быстро пришла SMS с просьбой подтвердить регистрацию учетной записи:Шаг 3. После подтверждения пришла SMS уже от gosuslugi с паролем для первого входа в систему.Шаг 4.

Зашла по нему на «» и установила постоянный пароль. Лучше это сделать сразу.Шаг 5.

В личном кабинете «Госуслуг» вижу, что статус учетной записи — «Подтвержденная». Это значит, что я могу зайти по ней в личный кабинет на сайте ФНС. Шаг 6. Попробуем зайти по этой записи в :Шаг 7.

После авторизации система выдает сообщение о том, что кабинет формируется и предлагает зайти позже.

Зашла через 2 дня — кабинет был готов к работе.В мобильном приложении Тинькофф Банка запросить учетную запись можно через профиль клиента, который вызывается из пункта нижнего меню «Еще»:В профиле нужно зайти в раздел «Регистрация на Госуслугах» и выбрать необходимое действие: создание или подтверждение учетной записи.Резюме: легко и быстро я создала Подтвержденную учетную запись «Госуслуг» через интернет-банк Тинькофф.

С помощью такой записи можно войти в личный кабинет налогоплательщика без посещения налоговой.

  • Передать его в бухгалтерию на работе.
  • Сразу получать ежемесячную прибавку к зарплате.
  • Обратиться в налоговую за получением уведомления о праве на вычет — с заявлением и приложенными копиями документов.
  • Через 30 дней получить это уведомление.
  • Подготовить копии документов, подтверждающих право на социальный вычет.

Нюансы:Преимущество: не нужно заполнять декларацию и ждать конца года для инициирования возврата налогов. Налоговый вычет будет возвращаться не напрямую, а путем прекращения удержания с зарплаты 13% НДФЛ — пока не исчерпается сумма возвращаемого налога.Если в конце периода останутся деньги для вычета, в бухгалтерии не смогут их перенести на следующий год. Остаток должна будет выплатить налоговая путем перечисления на счет — придется снова к ним обращаться.

Проще не допускать такую ситуацию.Если все в порядке, то налоговая вернет деньги в течение 4 месяцев. Из них 3 месяца отводится на проверку и еще один — для выплаты. Дата начала проверки — это дата подачи документов в налоговый орган.

Причем дата подачи последнего подтверждающего документа.Как зафиксировать эту дату:

  1. если вы подаете документы лично, на втором экземпляре или копии заявления на получение налогового вычета попросите поставить отметку инспекции о принятии документа.
  2. при онлайн-подаче система записывает каждый шаг или обращение;

В большинстве случаев проверка обходится без участия заявителя, но нужно быть готовым предоставить оригиналы документов или пояснить спорные вопросы.Несмотря на то, что налоговые вычеты теперь оформлять удобнее и быстрее, у некоторых возникают сложности с корректным оформлением документов. А тут еще на глаза постоянно попадается «случайная» реклама услуг посредников — как тут устоять и не заплатить за снятие головной боли. Хотя стоимость услуг таких спасателей не такая уж и маленькая: эксперты о разбросе цен от 1000 до 20 000 рублей.

Иногда сэкономленные нервы и время стоят таких затрат. Если бы не одно «но»: согласно , сомнительное качество услуг посредников — юристов и бухгалтеров — зачастую ведет к отказу в выдаче положенной выплаты.

В результате нервы и время все равно забирают своё, да и деньги потрачены впустую. ФНС рекомендует всё делать самостоятельно — в этом можно разобраться, много времени не займет, да и бюджет не пострадает. Но если твердо решили обратиться за помощью, не поленитесь убедиться в том, что вам будут предоставлены качественные услуги.

Но если твердо решили обратиться за помощью, не поленитесь убедиться в том, что вам будут предоставлены качественные услуги. Простой способ проверки — узнать, как они владеют матчастью по ключевым ситуациям и нюансам.

Например, можно задать такие вопросы: Что спрашиватьКакого ответа ждатьБез какого документа возврат налога рассматриваться не будет?Вместо налоговой декларации (правильный ответ) недобросовестные помощники отправляют обращения через интернет и обычные письма. По их мнению, налоговая сама всё посчитает.А некоторые называют основным документом заявление о возврате налога.По какой форме заполняется декларация? Форма 3-НДФЛ, по которой заполняется декларация, ежегодно видоизменяется.

Важно учитывать это и заполнять форму того года, за который возвращается налог.Кто этого не знает, тот скачивает форму из интернета и заполняет ее для разных лет.Можно ли получить возвращенный налог в том же году, когда оплачено обучение?И если да, то как это сделать?Да, так можно сделать. В таком случае вычет оформляется через работодателя и налоговая декларация не требуется. По сути вы просто получаете ежемесячную прибавку к зарплате до тех пор, пока не исчерпается лимит выплаты.Какой документ обязательно нужен для оформления налогового вычета на работе?

И как долго его оформляют?Уведомление о получении права на возврат НДФЛ.

Он оформляется в налоговой в течение месяца со дня подачи документов.Важно. Если решили подавать документы через личный кабинет налогоплательщика, сделайте это сами.

Посредник может помочь заполнить декларацию и прислать вам файл из программы «Декларация». А вы отправите его сами через личный кабинет вместе с другими документами.Ни при каких условиях не передавайте посредникам данные для входа в личный кабинет налогоплательщика.

  1. Обратиться за вычетом можно в течение трех лет после оплаты обучения.
  2. Налоговая декларация 3-НДФЛ подается отдельно за каждый год и по той форме, которая действовала в том году.
  3. В личный кабинет на сайте ФНС можно зайти через подтвержденную учетную запись портала «Госуслуг». Клиенты Сбербанка, Тинькофф Банка и Почта Банка могут запросить регистрацию записи в интернет-банке.
  4. Зафиксируйте дату подачи последнего документа в налоговую инспекцию. Это нужно для понимания, с какого момента исчисляется 3-месячный срок проверки.
  5. При оформлении через налоговую инспекцию рекомендуется подавать на вычеты уже в январе того года, который следует за отчетным. → Деньги вернутся раньше.
  6. Налоговые вычеты получают люди, которые платят 13% НДФЛ (подоходный налог). Поэтому договор на обучение нужно оформить на того члена семьи, кто работает официально. В документах на оплату должно также стоять его имя.
  7. Оригиналы документов лучше держать под рукой. Они понадобятся, если вы лично подаете документы в налоговую службу или при возможной проверке подлинности предоставленных копий.
  8. Обязательно сохраняйте все документы из учебного заведения: договоры, чеки, квитанции, платежные поручения.
  9. ФНС рекомендует подавать документы на вычет самостоятельно, без привлечения посредников.

Хотите написать колонку для Нетологии?

Читайте наши . Чтобы быть в курсе всех новостей и читать новые статьи, присоединяйтесь к .

Как получить налоговый вычет по расходам на обучение?

15 марта 2018На всех уровнях системы образования в России функционируют государственные и частные учреждения.

Первые полностью или частично зависят от финансирования из бюджета, работа вторых обеспечивается за счет оплаты предоставленных услуг. Основное общее образование (детский сад и школа) является обязательным минимумом и финансируется из казны. Часть студентов, получающих профессиональное образование разного уровня, также обучается за счет государства.Жизненные ситуации заставляют людей прибегать к платным услугам.

Например, гражданин захотел выучить новый язык, повысить квалификацию, овладеть новой профессией. В этом случае можно рассчитывать на налоговый вычет за обучение, позволяющий гражданам компенсировать часть потраченных денежных средств.Важно понимать, что налоговая компенсация — это не деньги, подлежащие возмещению, а сумма, с которой возвращают 13% от расходов на образование.

Возможность ее получения появляется только у гражданина РФ с официальным доходом, при соблюдении условий:

  1. Нельзя вернуть больше удержанного НДФЛ – стандартное правило для всех вычетов.
  2. Оплачено обучение (собственное, брата/сестры или детей) в государственной или частной организации, имеющей лицензию на ведение образовательной деятельности. При получении образовательных услуг у индивидуального предпринимателя, который лично проводит занятия, ее наличие не обязательно.
  3. Лимит выплат – 15600 руб. за собственное образование и обучение брата/сестры, 6500 – за учебу каждого ребенка.
  4. Потрачены собственные денежные средства. Возврат не предоставляется за оплату с использованием средств маткапитала или других государственных выплат.
  5. Вернуть налог можно при оплате учебы за границей. Важно, чтобы у иностранной организации был официальный статус образовательного учреждения. Учитываются расходы за услуги, проезд и проживание не включаются в расчет.

ВАЖНО! Предметом договора должны выступать только образовательные услуги.

Если в соглашении сторон прописаны консультационные или информационные услуги, в возмещении откажут.В зависимости от ситуации, условия получения выплаты дополняются.Каждый гражданин, оплативший самостоятельно свою учебу и имеющий официальный заработок, вправе претендовать на возврат НДФЛ. Ограничения по типу учреждения, уровня образования и форме нет.

Получить его можно как за очное, так и за заочное обучение.ВАЖНО! Законодательством не предусмотрена возможность возмещения расходов за образование супруга или супруги.Рассчитывать на вычет за обучение ребенка может любой из родителей, независимо от того, кто вносил деньги.

Однако, при усыновлении ребенка право на льготу возникает только у официального усыновителя.При разводе супруг, не проживающий с ребенком, также имеет право на компенсацию при условии добросовестной оплаты алиментов.Возврат налога предоставляется, когда оплачивалась учеба:

  1. бывшего подопечного старше 18 и младше 24 лет, являющегося студентом очной формы обучения.
  2. собственного ребенка не старше 24 лет, обучающегося очно;
  3. несовершеннолетнего, находящегося под опекой или попечительством.

ВАЖНО! Если ребенок вступил в брак, возмещение расходов за его образование не допускается.Особое значение имеет то, на чье имя оформлены документы с организацией. Здесь возможны четыре варианта:

  1. Все документы на родителя. Тогда никаких трудностей в выплате компенсации не возникает.
  2. Договор на родителя, а в платежных квитанциях указано имя ребенка. При подаче запроса на возврат НДФЛ, предоставляется доверенность на внесение денег ребенком от имени родителя. Сделать это можно, ссылаясь на письмо ФНС России от 17.05.2012 No ЕД–4- 3/8135. Подобная ситуация является неоднозначной, поэтому возможен отказ.
  3. Все бумаги на ребенка. В этом случае все зависит от позиции налогового инспектора, который будет проверять документы. Если он сочтет доверенность на внесение денег достаточным доказательством понесенных расходов, то выплату предоставят. Заявитель вправе подать жалобу при отказе.
  4. Договор на ребенка, а финансовые документы на родителя. Последние являются непосредственным подтверждением понесенных расходов и основанием для возврата НДФЛ. А договор всего лишь доказывает оказание услуг учреждением, соответствующим установленным требованиям. Разъяснение по данному случаю содержится в письме МинФина от 24.08.2015 No03-04-05/48662

Если какой-либо из документов оформлен не на заявителя, следует предварительно проконсультироваться в инспекции по месту жительства.Условия предоставления возврата с расходов на учебу брата или сестры такие же, как за детей.

Основное требование – наличие полного (общие мать и отец) или частичного (общий один из родителей) родства.ВАЖНО!

Вычет за обучение детей и брата/сестры на вечернем или заочном отделении не предоставляется.Очная форма предполагает регулярные занятия. К такому типу можно отнести: курсы в автошколе, творческие кружки, музыкальные школы, спортивные секции и т.

д.Законодательство устанавливает ограничение на совокупный объем всех социальных вычетов – 120000 руб. В эту цифру не включаются траты на образование детей, лимит которых – 50000 руб. на каждого ребенка. Если стоимость образовательных услуг превышает установленные пределы, остаток средств на будущий период не переносится.Пример:В 2017 году Иванова М.

О. заработала 500000 руб. и заплатила НДФЛ – 65000 руб.В этом же году она потратила: 30000 – на лечение и 25000 – на языковые курсы для себя, 50000 на учебу в университете на очной отделении старшей дочери, 25000 – за учебу в техникуме младшей.Так как расходы на образование детей учитываются отдельно, Иванова М. О. может получить:

  1. За расходы на себя: (30000+25000) * 0,13 = 7150
  2. На детей 50000 * 0,13 + 25000 * 0,13 = 9750

Стоимость обучения старшей дочери превышает установленный лимит, поэтому при расчете используется максимальный размер социального вычета.Получать социальный вычет на обучение можно каждый год.

Но не стоит забывать, что согласно ст. 78 НК РФ, есть срок давности – 3 года.

Если вы хотите компенсировать полностью расходы за длительную учебу, с подачей документов на возврат налога с расходов на обучение затягивать не стоит.ВАЖНО! Преимущественное значение имеет не полная стоимость услуг, а дата внесения платежей.Пример:Сухих П. П. проходил заочное обучение в институте в период с 2015 по 2017 год включительно и заплатил 300000 руб.

Его зарплата 360000 в год, НДФЛ – 46800. На другие вычеты он не претендует.Предположим, плата вносилась каждый год равномерно.

Тогда срок подачи заявлений и размер выплат следующие:[table id=11 /]Допустим, Сухих П.П. оплатил полную стоимость еще в 2015 году, что подтверждается единственной квитанцией об оплате.

Тогда при начислении выплаты будет действовать ограничение в 120000 руб.

Вернут только 15600, потеря составит 23400 руб. Годовые расходы на обучение не превышают установленного лимита, значит, компенсацию начислят со всех затрат. В целях экономии времени в инспекцию можно сходить один раз в 2018 году и получить единовременную выплату 39000.Изменения в законодательстве привели к тому, что с 2016 года появилась возможность получать возврат не только через ИФНС, но и у работодателя согласно п.2 ст.

219 НК РФ. Оба способа предполагают выплату в размере 13% от затрат. Разница в сроках получения. Прежде чем писать запрос на вычет, собираются бумаги, подтверждающие расходы на обучение и ваше право на их возмещение.Сбор документов – главный этап в оформлении вычета за обучение. Отсутствие одной из бумаг может стать не только причиной задержки, но и полным отказом в компенсации.

перечень документов утвержден законодательством, а именно указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/[email protected] «О направлении информации», и включает в себя:

  1. Паспорт.
  2. Договор на оказание образовательных услуг, в котором указывается их стоимость. Если она менялась, подтверждение этого факта, например, допсоглашение.
  3. Подтверждение прохождения обучения:
  4. Подтверждение оплаты: квитанции, приходно-кассовые ордера, чеки и т. п.
  5. 3-НДФЛ. Заполняется заявителем лично, либо специалистом за отдельную плату. Подается за те годы, в которых проводились платежи.
  6. Копия лицензии учреждения, если в договоре нет сведений.
  7. Подтверждение наличия официального дохода, с которого удержан подоходный налог (нужны только для выплаты через ИФНС):
  8. 2-НДФЛ. Выдается по месту работы и заполняется бухгалтерией. Подавать не обязательно, так как декларация не включена в официальный список.

В зависимости от ситуации список документов дополняется сведениями, доказывающими законность ваших требований:

  1. За сестру/брата – подтверждение родственных связей (ваши свидетельства о рождении, где прописаны общие родители или один из них).
  2. – свидетельство о рождении (справка об опеке) и подтверждение очного обучения (справка из образовательного учреждения).
  3. Если учебу ребенка оплатил один родитель, а на возмещение претендует второй – свидетельство о регистрации брака.

ВАЖНО!

Для получения налогового вычета за обучение все должны оформляться строго на заявителя.Прежде чем подать документы, внимательно проверьте их правильность и полноту списка. Все копии заверяются самим гражданином.

Инспектор вправе запросить оригиналы, поэтому их обязательно сохраняют до окончания проверки.Документы относятся лично, отправляются заказным письмом с описью вложений или электронно через сайт Госуслуги или Личный кабинет налогоплательщика.Возмещение расходов через инспекцию предполагает разовую выплату за расходы, понесенные в прошлых периодах, в том числе за несколько лет. С основными документами подается заявление на получение налогового вычета за обучение с указанием банковского счета, на который в дальнейшем перечислят деньги.Проверка идет 3 месяца, после этого выносится решение о предоставлении выплаты или отказе в ней, о котором заявителя оповещают в письменной форме.

Компенсация перечисляется в течение 30 дней со дня вынесения положительного решения.Пример:В апреле 2016 года Сидоров О. К. заплатил за курсы вождения 40000 руб.

За этот год он заработал 360000 руб.

(30000 в месяц) и выплатил налог 46800 руб. (3900 в месяц). В начале 2017 года он подал заявление в инспекцию на получение возврата. Выплату начислят полностью, так как она меньше НДФЛ.

Она составит: 40000 * 0,13 = 5200 руб.СОВЕТ!

Если пришел отрицательный ответ, следует обратиться лично в инспекцию и по возможности устранить причины отказа.Получать налоговый вычет за учебу на работе можно после написания заявления и предоставления специального уведомления из ИФНС.

Его выдают через 30 дней после предоставления основных документов и соответствующего запроса. Принцип возмещения простой: с вашей зарплаты не удерживают 13-процентный налог до тех пор, пока не компенсируют весь объем.Выплаты осуществляются уже с месяца, следующего за месяцем подачи нужных бумаг в бухгалтерию. Льгота предоставляется только по затратам за текущий период.Пример:Сидоров О.К.

решил получать вычет на работе. Уже в апреле он запросил в ИФНС уведомление, доказывающее возможность вернуть 5200 руб.Получив документ через месяц, Сидоров передал его в бухгалтерию. В мае он получил зарплату 30000 руб.

полностью (НФДЛ 3900 не удержали), а в июне 28700 (не удержан остаток 5200 – 3900 = 1300).ВАЖНО!

Если работодатель не выплатил вычет полностью (например, выплаты начались не с начала года), остаток можно получить через ведомство.Государством гарантирована доступность и бесплатность общего образования, которое дает только базовые знания и умения. Стремительные темпы технического прогресса, конкуренция на рынке труда, нехватка специалистов, повышение требований к уровню развития детей заставляют людей пользоваться платными услугами в этой сфере.НК РФ предусмотрена компенсация расходов на обучение в виде социального налогового вычета.

Выплата является многоразовой, т.

е. получение возможно за годы, в которых производились расходы по обучению. Возврат НДФЛ за собственное образование и учебу брата или сестры учитывается в общем объеме всех социальных налоговых выплат, в то время как вычет на детей рассчитывается отдельно.Перечень документов для получения льготы установлен законодательством и подается в ИФНС с соответствующим заявлением.

Вернуть можно всю сумму по окончании года в самой инспекции либо дробно на работе.Источник: Подписывайтесь на нас:ВК Telegram Facebook Дзен Одноклассники

Налоговый вычет за обучение ребенка – вернем налоги в семью

10 февраля 2018По закону социальным вычетом на обучение могут воспользоваться работающие родители, оплачивающие образование своих детей. Они могут рассчитывать на получение возврата выплаченного налога НДФЛ со своих финансовых затрат, о суммах возврата и необходимых документах мы поговорим в данной статье.Законодательство определяет понятие налогового вычета, предоставляемого некоторым налогоплательщикам на социальные расходы – на лечение, пенсионное обеспечение, образование, приобретение страхового полиса и т.

д. Налоговый (НДФЛ) вычет за обучение ребенка – разновидность налоговых льгот.

Если обычный вычет на несовершеннолетних детей предоставляется работающим родителям ежемесячно, льгота за обучение является возвратом оплаченного налога за прошедшее время. Процедура возврата НДФЛ описывается и регламентируется в ст. 219 Налогового кодекса России.Законодательство не описывает зависимости между налоговыми вычетами на несовершеннолетних малышей и на обучение ребенка до 24 лет, потому эти социальные льготы можно получать одновременно, ничем не нарушая положения Налогового кодекса.

Однако эти вычеты сильно отличаются друг от друга в суммах, способах оформления и принципах получения. Вычеты на несовершеннолетних детей полагаются обоим родителям, тогда как для получения вычета за обучение должны быть соблюдены следующие условия:

  1. За прошедший период времени деньги родителю выплачиваются единовременно.
  2. Заявку на вычет следует подавать напрямую в ФНС, а не своему работодателю.
  3. Заявление подают по завершению года, в течение которого производилась оплата учебы.

Обращаться в ФНС за возвратом налогов могут родители, которые одновременно платят налоги и оплачивают учебу ребенка в университете или другом заведении. Заявитель должен выступать стороной договора, заключенного с учреждением на оплату обучения.

По закону вычет может получить:

  1. бывший попечитель или опекун ребенка возрастом до 24 лет, желающий оплатить образование своего подопечного;
  2. попечитель или опекун несовершеннолетнего;
  3. лица, желающие оплатить образование в ВУЗе своих братьев и сестер.
  4. усыновитель или родитель учащегося ребенка возрастом не более 24 лет;

Возмещение подоходного налога доступно любому из родителей, не важно, мать или отец оплачивают обучение. По мнению Министерства финансов, у состоящих в браке лиц нажитое является общей собственностью, потому если один из них платит за обучение ребенка, второй имеет такое же право на получение вычета с согласия своего супруга.Налоги из выплаченных за учебу средств можно вернуть назад, если услуги учебного заведения оплачивают родители. При этом образовательное учреждение обязательно должно иметь документ, подтверждающий его официальный статус, к примеру, лицензию.

За заочное обучение возвраты не предусмотрены, но если чадо учится на очном отделении, то деньги вернуть можно, причем в состав учебных заведений, где могут учиться дети входят:

  1. профессиональные училища;
  2. детские сады;
  3. заведения дополнительного образования;
  4. институты, университеты и т. д.
  5. техникумы;
  6. спортивные школы;
  7. школы;
  8. музыкальные и школы искусств;

Возвращение подоходного налога возможно при получении первого и второго образования. Законодательство не ограничивает родителей и по форме собственности образовательных заведений.

Возврат можно получить как при обучении в частной организации, так и при обучении в государственном заведении.Налоговые льготы сохраняются, даже если прописка родителей и их ребенка не совпадает. Льготы исчезают только в следующих случаях:

  1. студент переводится на заочную или любую другую форму обучения, отличную от очной.
  2. вступление студента в брак;
  3. использование для оплаты учебы материнского капитала;

В кодексе не указано, что для налогового вычета обучение должно происходить только в отечественных школах и ВУЗах, таким образом вернуть налоги можно даже при обучении в иностранных заведениях. Вместе с тем, для этого придется переводить на русский и заверять целый ряд документов, из-за чего затраты на услуги специалистов в данной области могут превысить возможную сумму выплат.Вернуть налоги можно с расходов на обучение за все время учебы ребенка, включая академический отпуск.

Вернуть деньги можно до конца года, в котором обучавшийся достигает 24 лет и до месяца завершения учебы в заведении.Необходимо оформлять возврат средств в конце года, в котором производилась оплата услуг института или университета. То есть, при ежегодной оплате учебы родителю придется ежегодно обращаться в ФНС для получения полагающихся льгот. Возможен и второй вариант – перед завершением обучения можно обратиться в налоговые органы один раз, чтобы сразу получить возврат за все время обучение малыша в школе или другом учреждении.Учитывая вероятную невозможность обратиться за вычетом сразу после завершения учебы или после достижения ребенком 24 лет, законодательство дает родителям 3 года после оплаты НДФЛ за период, в котором осуществлялись социальные расходы.

Проще говоря, после завершения обучения у вас есть 3 года для обращения за выплатами. В 2017 году вы все еще можете обратиться за возвратом средств, используемых на обучение в 2016, 2015 и даже в 2014 году, причем не важно, сколько сейчас лет вашему ребенку и продолжает ли он учится или уже работает.Размер возврата за данное ребенку образование равняется сумме уплаченных за год родителями средств на образование.

Другими словами деньги, используемые на учебу, не облагаются налогом, однако есть одно важное ограничение – вернуть за обучение можно не больше общей суммы уплаченных за время учебы налогов.Законы устанавливают и максимальные суммы средств, с которых идут вычеты за 1 год:

  1. до 120 тыс. рублей за обучение для братьев и сестер (вместе с другими социальными выплатами).
  2. до 50 тыс. рублей за обучение чад;

Приведем пример расчета суммы вычета.

Если за обучение своего чада вы в год платите 65 тысяч рублей, то необлагаемый налогами вычет составит допустимый максимум в 50 тыс.

рублей. С этой суммы вы можете рассчитывать на вычеты в размере:50 х 13 = 6,5,Где 50 – допустимый максимум вычета;13 – процентная ставка подоходного налога;6,5 – тысяч рублей составит вычет.Расчет актуален, если за расчетный год, в котором было заплачено за обучение 65 тысяч рублей, налогов вы заплатили не менее 6,5 тысяч рублей. За оплату образования брата, не достигшего 24 лет вычет в полном объеме (при таком же расчете) составит не более 15,6 тыс. р.Оформляют вычет в ФНС по месту фактического проживания или временного пребывания.

Для этого необходимо выполнить следующие действий:

  1. Дождаться рассмотрения документов и получить возврат на свой банковский счет или карту.
  2. Оплатить полностью или частично обучение ребенка (семестр или год).
  3. Собрать необходимые документы по окончанию года, в котором оплачивались образовательные услуги и передать их в ФНС.

Если не хочется дожидаться окончания года, налоговый вычет можно оформить непосредственно у работодателя, который по закону является налоговым агентом. Для этого придется:

  1. Через месяц вам выдадут соответствующие документы и подтверждения.
  2. С подтверждением обратитесь к работодателю, который должен будет подготовить документы на досрочное предоставление вам вычета.
  3. Подать заявление, чтобы получить подтверждение личного права на вычет за образование. В ФНС вам расскажут о необходимых документах.
  4. Работодатель будет начислять налог с учетом положенного вам вычета. Так налоговыми льготами вы сможете пользоваться ежемесячно с момента передачи необходимых документов своему работодателю.

Для вычета на детей необходимо предоставить целый пакет документов в ФНС, причем, вам потребуются их копии и оригиналы.

Если вы планируете передать документы в налоговую через почту, вам потребуются нотариально заверенные копии, оригиналы, конечно же, отсылать не нужно. Передача документов через почту позволяет не стоять в очередях и в целом тратить меньше своего времени на получение вычета, однако при первом обращении лучше самостоятельно прийти в налоговую, в этом случае вы сможете быстро переделать заявление, если в нем обнаружатся ошибки и добавить недостающие документы.Чтобы получить возврат НДФЛ в ФНС следует передать:

  1. Декларация 3-НДФЛ. Декларация передается за последний год.
  2. Форма 2-НДФЛ – справка о налогах.
  3. Свидетельство об усыновлении или рождении ребенка.
  4. Реквизиты счета для возврата.
  5. Заявку в свободной форме. В ней указывают возвращаемую сумму и свои личные индивидуальные пожелания, к примеру, просьбу перечислить деньги на определенный банковский счет, на карту или использовать их в счет налогов.
  6. Квитанция об оплате института или иные свидетельства, подтверждающие оплату родителем денег за образование.
  7. Договор об образовательных услугах, подписанный между родителем и учреждением (школой, институтом и т. д.). В договоре должен присутствовать номер лицензии учреждения, сумма ежегодной оплаты и свидетельство того, что ваше чадо учится на очном отделении.

Дополнительно к заявлению придется прикладывать некоторые документы, если договор с учебным заведением не содержит в себе исчерпывающую информацию, к примеру, в договоре нет данных о лицензии учреждения, не указана форма обучения и т. д. В случае, если вычет оформляет мать, а за учебу платит отец (или наоборот) к заявке придется приложить копию свидетельства о заключении брака.Заявку придется подавать ежегодно, причем квитанции нужно будет предоставлять новые, давать свежие сведения об уплаченных налогах и доказывать, что ваше чадо учится на «очке».

По закону решение о возможности возврата налогов принимается в течение 10 суток, но не раньше проведения камеральной проверки документов.

Иногда такая проверка может занимать до нескольких месяцев.

О принятом решении заявителя уведомляют в течение 5 суток, а перевод денежных средств выполняется через месяц.3-НДФЛ – декларация на доходы физлиц. Заполнять ее нужно после получения с работы справки по форме 2-НДФЛ.

Сама декларация включает в себя несколько страниц. Бланки для подачи декларации изменяются ежегодно, потому вам следует каждый год использовать новые бланки, на старых бланках декларацию попросту не примут.При заполнении формы необходимо предварительно изучить актуальный порядок заполнения формы, принимаемый приказами налоговой службы.

Всю необходимую информацию, бланки, а также программу для упрощенного заполнения декларации можно получить с официального сайта ФНС РФ.

Форма 3-НДФЛ является достаточно сложным документом, работать с которым без опыта может быть очень проблематично. Однако если вам требуется только сделать возврат на детей (обучение), то заполнить ее самому вполне реально.Итак, для заполнения вы можете воспользоваться в специальной программе с сайта ФНС. Программа хороша тем, что она автоматически будет показывать, какие формы декларации еще не заполнены и что еще нужно сделать перед распечаткой формы.

В налоговой можно получить и бумажные бланки для их ручного заполнения. Если опыта в подаче 3-НДФЛ у вас нет, от ручного заполнения лучше отказаться.Еще проще передать задачу заполнения бланков специалистам из онлайн-сервисов, которые за определенную плату выполнят за вас рутинную работу.

Однако нужно учитывать, что в налоговой службе к такому бланку могут отнестись негативно, потому мы рекомендуем пользоваться программой с официального сайта налоговой.В декларации вам придется указывать много важной информации, а именно:

  1. Личные данные – ФИО, ИНН, паспортные данные и т. д.
  2. Номер инспекции, куда вы собираетесь подавать документы. Реквизиты этой инспекции вам следует узнать заранее, в программе вы найдете выпадающий список, в котором останется только выбрать нужное отделение.
  3. Вычеты. Здесь указывайте, что вы хотите получить вычет и напишите реальную сумму средств, истраченных на образование.
  4. Сумма доходов по месяцам и процентная ставка налогов – выбирайте 13%. Отпускные нужно будет показывать отдельно. Код для указания размеров зарплаты – 2000, для отпускных – 2012. В итоге общая сумма доходов за отдельный период должна полностью совпадать с суммой из справки с работы.
  5. Информация о прописке и месте пребывания (код ОКТМО – определенного муниципального образования).
  6. Откуда доходы – место работы, а также информация о предприятия из справки 2-НДФЛ.

Работать в программе очень удобно.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+