Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Возвращение налога за учебу

Возвращение налога за учебу

Как получить налоговый вычет за обучение в 2021 году. Пошаговая инструкция


15 ноября 2021Налоговый (пп.

2 п. 1 ст. 219 НК РФ) можно получить двумя способами:1. Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение из налоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает из вашей зарплаты подоходный налог.

Это происходит до тех пор, пока не будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ.2.

Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как это сделать.В пакет документов входит:

  1. Налоговая декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
  2. Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
  3. Заявление на налоговый вычет.
  4. Платежные документы: копии квитанций, платежных поручений, чеков.
  5. Справка 2-НДФЛ. Оригинал.
  6. Паспорт. Копия первых страниц и оригинал для проверки.
  7. Договор между вами и учебным заведением. Копия.

Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительно предоставляется:

  1. Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
  2. Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении.

    Оригинал.

Для получения вычета за обучение брата или сестры требуются:

  1. Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.
  2. Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.
  3. Ваше свидетельство о рождении.

    Заверенная копия.

После того как вы собрали документы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет за обучение.Оставьте заявку на нашем сайте – налоговый эксперт проверит ваши документы и грамотно заполнит декларацию 3-НДФЛ. Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом для того, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.От нас вы получите два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ: PDF и XML.

Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF вы можете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично или отправить по почте.

Файл в формате XML нужен для отправки декларации .После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку.

Это занимает до трех месяцев (п.

2 ст. 88 НК РФ). После этого в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомление о завершении проверки.После завершения камеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги. По закону на это отводится 30 дней (п.

6 ст. 78 НК РФ).Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.Более подробно читайте на нашем сайте.…………………………………………………………………………………………………………………………………Ставьте лайки и подписывайтесь на наш канал, чтобы не пропустить новые выпуски!

Как получить налоговый вычет по расходам на обучение?

15 марта 2018На всех уровнях системы образования в России функционируют государственные и частные учреждения.

Первые полностью или частично зависят от финансирования из бюджета, работа вторых обеспечивается за счет оплаты предоставленных услуг. Основное общее образование (детский сад и школа) является обязательным минимумом и финансируется из казны. Часть студентов, получающих профессиональное образование разного уровня, также обучается за счет государства.Жизненные ситуации заставляют людей прибегать к платным услугам.

Например, гражданин захотел выучить новый язык, повысить квалификацию, овладеть новой профессией. В этом случае можно рассчитывать на налоговый вычет за обучение, позволяющий гражданам компенсировать часть потраченных денежных средств.Важно понимать, что налоговая компенсация — это не деньги, подлежащие возмещению, а сумма, с которой возвращают 13% от расходов на образование.

Возможность ее получения появляется только у гражданина РФ с официальным доходом, при соблюдении условий:

  1. Вернуть налог можно при оплате учебы за границей. Важно, чтобы у иностранной организации был официальный статус образовательного учреждения. Учитываются расходы за услуги, проезд и проживание не включаются в расчет.
  2. Потрачены собственные денежные средства. Возврат не предоставляется за оплату с использованием средств маткапитала или других государственных выплат.
  3. Нельзя вернуть больше удержанного НДФЛ – стандартное правило для всех вычетов.
  4. Лимит выплат – 15600 руб. за собственное образование и обучение брата/сестры, 6500 – за учебу каждого ребенка.
  5. Оплачено обучение (собственное, брата/сестры или детей) в государственной или частной организации, имеющей лицензию на ведение образовательной деятельности. При получении образовательных услуг у индивидуального предпринимателя, который лично проводит занятия, ее наличие не обязательно.

ВАЖНО! Предметом договора должны выступать только образовательные услуги.

Если в соглашении сторон прописаны консультационные или информационные услуги, в возмещении откажут.В зависимости от ситуации, условия получения выплаты дополняются.Каждый гражданин, оплативший самостоятельно свою учебу и имеющий официальный заработок, вправе претендовать на возврат НДФЛ. Ограничения по типу учреждения, уровня образования и форме нет. Получить его можно как за очное, так и за заочное обучение.ВАЖНО!

Законодательством не предусмотрена возможность возмещения расходов за образование супруга или супруги.Рассчитывать на вычет за обучение ребенка может любой из родителей, независимо от того, кто вносил деньги.

Однако, при усыновлении ребенка право на льготу возникает только у официального усыновителя.При разводе супруг, не проживающий с ребенком, также имеет право на компенсацию при условии добросовестной оплаты алиментов.Возврат налога предоставляется, когда оплачивалась учеба:

  1. собственного ребенка не старше 24 лет, обучающегося очно;
  2. несовершеннолетнего, находящегося под опекой или попечительством.
  3. бывшего подопечного старше 18 и младше 24 лет, являющегося студентом очной формы обучения.

ВАЖНО! Если ребенок вступил в брак, возмещение расходов за его образование не допускается.Особое значение имеет то, на чье имя оформлены документы с организацией.

Здесь возможны четыре варианта:

  1. Договор на родителя, а в платежных квитанциях указано имя ребенка. При подаче запроса на возврат НДФЛ, предоставляется доверенность на внесение денег ребенком от имени родителя. Сделать это можно, ссылаясь на письмо ФНС России от 17.05.2012 No ЕД–4- 3/8135. Подобная ситуация является неоднозначной, поэтому возможен отказ.
  2. Договор на ребенка, а финансовые документы на родителя. Последние являются непосредственным подтверждением понесенных расходов и основанием для возврата НДФЛ. А договор всего лишь доказывает оказание услуг учреждением, соответствующим установленным требованиям. Разъяснение по данному случаю содержится в письме МинФина от 24.08.2015 No03-04-05/48662
  3. Все документы на родителя. Тогда никаких трудностей в выплате компенсации не возникает.
  4. Все бумаги на ребенка. В этом случае все зависит от позиции налогового инспектора, который будет проверять документы. Если он сочтет доверенность на внесение денег достаточным доказательством понесенных расходов, то выплату предоставят. Заявитель вправе подать жалобу при отказе.

Если какой-либо из документов оформлен не на заявителя, следует предварительно проконсультироваться в инспекции по месту жительства.Условия предоставления возврата с расходов на учебу брата или сестры такие же, как за детей. Основное требование – наличие полного (общие мать и отец) или частичного (общий один из родителей) родства.ВАЖНО!

Вычет за обучение детей и брата/сестры на вечернем или заочном отделении не предоставляется.Очная форма предполагает регулярные занятия. К такому типу можно отнести: курсы в автошколе, творческие кружки, музыкальные школы, спортивные секции и т. д.Законодательство устанавливает ограничение на совокупный объем всех социальных вычетов – 120000 руб.

д.Законодательство устанавливает ограничение на совокупный объем всех социальных вычетов – 120000 руб. В эту цифру не включаются траты на образование детей, лимит которых – 50000 руб. на каждого ребенка. Если стоимость образовательных услуг превышает установленные пределы, остаток средств на будущий период не переносится.Пример:В 2017 году Иванова М.

О. заработала 500000 руб. и заплатила НДФЛ – 65000 руб.В этом же году она потратила: 30000 – на лечение и 25000 – на языковые курсы для себя, 50000 на учебу в университете на очной отделении старшей дочери, 25000 – за учебу в техникуме младшей.Так как расходы на образование детей учитываются отдельно, Иванова М. О. может получить:

  1. На детей 50000 * 0,13 + 25000 * 0,13 = 9750
  2. За расходы на себя: (30000+25000) * 0,13 = 7150

Стоимость обучения старшей дочери превышает установленный лимит, поэтому при расчете используется максимальный размер социального вычета.Получать социальный вычет на обучение можно каждый год.

Но не стоит забывать, что согласно ст. 78 НК РФ, есть срок давности – 3 года.

Если вы хотите компенсировать полностью расходы за длительную учебу, с подачей документов на возврат налога с расходов на обучение затягивать не стоит.ВАЖНО! Преимущественное значение имеет не полная стоимость услуг, а дата внесения платежей.Пример:Сухих П. П. проходил заочное обучение в институте в период с 2015 по 2017 год включительно и заплатил 300000 руб.

Его зарплата 360000 в год, НДФЛ – 46800. На другие вычеты он не претендует.Предположим, плата вносилась каждый год равномерно.

Тогда срок подачи заявлений и размер выплат следующие:[table id=11 /]Допустим, Сухих П.П. оплатил полную стоимость еще в 2015 году, что подтверждается единственной квитанцией об оплате. Тогда при начислении выплаты будет действовать ограничение в 120000 руб.

Вернут только 15600, потеря составит 23400 руб. Годовые расходы на обучение не превышают установленного лимита, значит, компенсацию начислят со всех затрат. В целях экономии времени в инспекцию можно сходить один раз в 2018 году и получить единовременную выплату 39000.Изменения в законодательстве привели к тому, что с 2016 года появилась возможность получать возврат не только через ИФНС, но и у работодателя согласно п.2 ст.

219 НК РФ. Оба способа предполагают выплату в размере 13% от затрат. Разница в сроках получения. Прежде чем писать запрос на вычет, собираются бумаги, подтверждающие расходы на обучение и ваше право на их возмещение.Сбор документов – главный этап в оформлении вычета за обучение. Отсутствие одной из бумаг может стать не только причиной задержки, но и полным отказом в компенсации.

перечень документов утвержден законодательством, а именно указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/[email protected] «О направлении информации», и включает в себя:

  1. 2-НДФЛ. Выдается по месту работы и заполняется бухгалтерией. Подавать не обязательно, так как декларация не включена в официальный список.
  2. Подтверждение оплаты: квитанции, приходно-кассовые ордера, чеки и т. п.
  3. Договор на оказание образовательных услуг, в котором указывается их стоимость. Если она менялась, подтверждение этого факта, например, допсоглашение.
  4. Подтверждение прохождения обучения:
  5. Подтверждение наличия официального дохода, с которого удержан подоходный налог (нужны только для выплаты через ИФНС):
  6. Паспорт.
  7. Копия лицензии учреждения, если в договоре нет сведений.
  8. 3-НДФЛ. Заполняется заявителем лично, либо специалистом за отдельную плату. Подается за те годы, в которых проводились платежи.

В зависимости от ситуации список документов дополняется сведениями, доказывающими законность ваших требований:

  1. Если учебу ребенка оплатил один родитель, а на возмещение претендует второй – свидетельство о регистрации брака.
  2. – свидетельство о рождении (справка об опеке) и подтверждение очного обучения (справка из образовательного учреждения).
  3. За сестру/брата – подтверждение родственных связей (ваши свидетельства о рождении, где прописаны общие родители или один из них).

ВАЖНО! Для получения налогового вычета за обучение все должны оформляться строго на заявителя.Прежде чем подать документы, внимательно проверьте их правильность и полноту списка. Все копии заверяются самим гражданином.

Инспектор вправе запросить оригиналы, поэтому их обязательно сохраняют до окончания проверки.Документы относятся лично, отправляются заказным письмом с описью вложений или электронно через сайт Госуслуги или Личный кабинет налогоплательщика.Возмещение расходов через инспекцию предполагает разовую выплату за расходы, понесенные в прошлых периодах, в том числе за несколько лет.

С основными документами подается заявление на получение налогового вычета за обучение с указанием банковского счета, на который в дальнейшем перечислят деньги.Проверка идет 3 месяца, после этого выносится решение о предоставлении выплаты или отказе в ней, о котором заявителя оповещают в письменной форме. Компенсация перечисляется в течение 30 дней со дня вынесения положительного решения.Пример:В апреле 2016 года Сидоров О.

К. заплатил за курсы вождения 40000 руб. За этот год он заработал 360000 руб.

(30000 в месяц) и выплатил налог 46800 руб. (3900 в месяц). В начале 2017 года он подал заявление в инспекцию на получение возврата.

Выплату начислят полностью, так как она меньше НДФЛ. Она составит: 40000 * 0,13 = 5200 руб.СОВЕТ! Если пришел отрицательный ответ, следует обратиться лично в инспекцию и по возможности устранить причины отказа.Получать налоговый вычет за учебу на работе можно после написания заявления и предоставления специального уведомления из ИФНС.

Его выдают через 30 дней после предоставления основных документов и соответствующего запроса.

Принцип возмещения простой: с вашей зарплаты не удерживают 13-процентный налог до тех пор, пока не компенсируют весь объем.Выплаты осуществляются уже с месяца, следующего за месяцем подачи нужных бумаг в бухгалтерию. Льгота предоставляется только по затратам за текущий период.Пример:Сидоров О.К. решил получать вычет на работе.

Уже в апреле он запросил в ИФНС уведомление, доказывающее возможность вернуть 5200 руб.Получив документ через месяц, Сидоров передал его в бухгалтерию.

В мае он получил зарплату 30000 руб. полностью (НФДЛ 3900 не удержали), а в июне 28700 (не удержан остаток 5200 – 3900 = 1300).ВАЖНО! Если работодатель не выплатил вычет полностью (например, выплаты начались не с начала года), остаток можно получить через ведомство.Государством гарантирована доступность и бесплатность общего образования, которое дает только базовые знания и умения.

Стремительные темпы технического прогресса, конкуренция на рынке труда, нехватка специалистов, повышение требований к уровню развития детей заставляют людей пользоваться платными услугами в этой сфере.НК РФ предусмотрена компенсация расходов на обучение в виде социального налогового вычета. Выплата является многоразовой, т.
Выплата является многоразовой, т. е. получение возможно за годы, в которых производились расходы по обучению.

Возврат НДФЛ за собственное образование и учебу брата или сестры учитывается в общем объеме всех социальных налоговых выплат, в то время как вычет на детей рассчитывается отдельно.Перечень документов для получения льготы установлен законодательством и подается в ИФНС с соответствующим заявлением. Вернуть можно всю сумму по окончании года в самой инспекции либо дробно на работе.Источник: Подписывайтесь на нас:ВК Telegram Facebook Дзен Одноклассники

Как получить налоговый вычет за обучение

16 октября 2021Для многих оплачивать учёбу себе или близким оказывается сложно.

Чтобы окончательно не пробить дыру в вашем бюджете, государство готово вернуть вам часть потраченных средств.

Иными словами вы можете получить налоговый вычет за обучение. Рассказываем, как это сделать.Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом, то есть если вы официально трудоустроены, получаете «белую» зарплату и ваш работодатель уплачивает с неё налог – 13%.Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается.Вы можете получить вычет, если оплачиваете учёбу за брата/сестру в возрасте до 24 лет.

Главное, чтобы ваш родственник учился на очном отделении.

А вот если вы оплачиваете учёбу себе сами, то форма обучения значения не имеет.Вычет получают с расходов на обучение в вузе, в детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы учреждение имело лицензию на осуществление образовательной деятельности.
Неважно, государственная это организация или частная.Для того чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения, налогоплательщику необходимо:

  1. Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить её копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.
  2. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.
  3. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
  4. Подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребёнка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:

  1. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).
  2. справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  3. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  4. свидетельство о рождении ребенка;

Заявление можно подать на сайте налоговой службы через личный кабинет.Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета составляет 50 000 руб.

в год. Максимальная сумма расходов на собственное обучение либо обучения брата или сестры – 120 000 руб.

в год.То есть, если вы отдали за 1 курс обучения в вузе 200 000 руб., вычет вам будет начисляться таким образом, будто вы потратили только 50 000 или только 120 000 руб.Налоговый вычет рассчитывается по следующей схеме:Количество денег потраченных за год на обучение * 13% (налог с заработной платы).Пример:120 000 * 13% = 15 600 руб.Обратите внимание, что платёжные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения.
в год.То есть, если вы отдали за 1 курс обучения в вузе 200 000 руб., вычет вам будет начисляться таким образом, будто вы потратили только 50 000 или только 120 000 руб.Налоговый вычет рассчитывается по следующей схеме:Количество денег потраченных за год на обучение * 13% (налог с заработной платы).Пример:120 000 * 13% = 15 600 руб.Обратите внимание, что платёжные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения.

Больше об образовании и поступлении читайте на .

Как получить налоговый вычет за обучение

Многие из нас оплачивают обучение в школах, детских садах, языковых центрах, автошколах, на различных курсах (в том числе повышения квалификации и профпереподготовки).

Причем как за себя, так и за своих родственников. Но не все знают, что потраченные деньги частично можно вернуть за счет вычета по НДФЛ. Разберемся, кто, при каких условиях и в каком порядке может получить такой налоговый вычет.

Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет.

Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.

Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее.

Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. В Налоговом кодексе РФ есть ограничения для получения вычета как по сумме расходов на обучение, так и по родственникам, за которых его можно получить (пп. 2 п. 1 и п. 2 ст. НК РФ). Вычет могут получить:

  1. сам обучающийся с максимальной суммы расходов на обучение 120 тыс. руб. за год. Если обучение стоило дороже, государство все равно вернет только 13% от 120 тыс. руб.;
  2. опекуны или бывшие опекуны (попечители) ребенка до 18 и 24 лет соответственно, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих опекунов (попечителей);
  3. родители ребенка в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих родителей;
  4. братья и сестры (в том числе неполнородные) ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 120 тыс. руб. за год.

Важно: Если вы получаете налоговый вычет за себя, то можете сделать это в любом возрасте.

Форма обучения тоже может быть любой (очной, очно-заочной, заочной, дистанционной). Вычет за родственника возможно получить, только если вы оплачивали его обучение. Если вы оплатили обучение за себя и за своего ребенка/подопечного/брата/сестру, то за год можете получить налоговый вычет по каждой оплате.

  • Если вы получаете вычет не за себя, а за ребенка, то очная форма обучения должна фигурировать в договоре с образовательным учреждением или в справке от этого учреждения. Подтвердив факт очного обучения, можно получить вычет и в случае, если образование он получает дистанционным способом.
  • Обучающая организация должна иметь лицензию на образовательную деятельность или документ, подтверждающий ее статус как образовательной организации. Она может быть как государственной или муниципальной, так и частной (например, платные школы, лицеи, вузы. Вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя (ИП), привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводит ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности. В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии. Если обучение проходит в иностранной организации, которая находится за границей, то документом, подтверждающим ее образовательный статус, может быть, к примеру, устав иностранной образовательной организации.
  • Платежные документы лучше оформить на имя физического лица, заявляющего право на налоговый вычет. Если платежные документы оформлены на имя ребенка, то оснований для предоставления вычета родителю нет (Письма Минфина России , , ). Но если при этом есть заявление от родителя, где указано, что он поручил ребенку внести деньги по договору на обучение, заключенному родителем с учебным заведением, то вычет получить можно (Письма ФНС России , УФНС России по г. Москве и ). Если на ребенка оформлены как платежные документы, так и договор с учебным заведением, то права на вычет у родителя не будет (Письма Минфина России , ). При оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка (Письма Минфина России , , ).
  • Обучение должно быть оплачено в те годы, когда оно проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы оплачиваете многолетнее обучение единовременно, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата. При этом если потрачена большая сумма, чем 120 тыс. руб. или 50 тыс. руб., перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России ).
  • Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. НК РФ).
  • При оплате налогоплательщиком обучения своего супруга, внуков, племянников и других родственников налоговый вычет не предоставляется.

Получить налоговый вычет за обучение можно одним из двух способов: в налоговом органе или у работодателя.

Рассмотрим подробно каждый из них.

По окончании календарного года, в котором оплачено обучение, НДФЛ-вычет предоставляется налоговой инспекцией по месту жительства физического лица. Для получения вычета необходимо:

  • Подготовить подтверждающие документы:
  1. справку о доходах и суммах налога физического лица (аналогичную форме 2-НДФЛ). Эту справку можно запросить у работодателя (п.

    3 ст. НК РФ) или выгрузить с электронной подписью ФНС России из личного кабинета налогоплательщика на сайте (п. 2 ст. НК РФ).

  2. копию договора на обучение (в случае заключения) и дополнительное соглашение к нему, если стоимость обучения увеличивалась.

    Если обучение проходило в иностранной организации, то потребуется перевод на русский язык, который засвидетельствован нотариусом либо должностными лицами консульских учреждений РФ;

  3. копию лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре. Распечатать копию можно с сайта образовательного учреждения, с сайта Роспотребнадзора или из ФГИС «Портал госуслуг»;
  4. копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о перечислении денег, квитанции об оплате с официального портала мэра и правительства Москвы и т.п.;
  5. документы, подтверждающие личность, — паспорт и его копию.

Если физическое лицо заявляет вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:

  1. документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре).

    В частности, это может быть справка из учебного заведения.

  2. копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося. Например, копия свидетельства о рождении. Либо копия документа, подтверждающего опеку или попечительство;

Перед подачей лучше уточнить перечень документов в налоговой инспекции по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет.

  • Составить заявление о возврате НДФЛ (п. 6 ст. НК РФ) в электронном виде или от руки. Заявление должно быть составлено по форме, указанной в приложении № 8 к Приказу ФНС России . В нем нужно указать реквизиты банковского счета для возврата НДФЛ. Заявление можно подать вместе с налоговой декларацией или после ее проверки.
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью на сайте ФНС России.
  • Представить налоговую декларацию и все подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Можно сделать это в любое время в течение 3 лет по окончании года, в котором оплачено обучение. То есть в 2021 году вы можете претендовать на налоговый вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

Декларацию можно представить:

  1. почтовым отправлением с описью вложения;
  2. лично или через представителя;
  3. в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.
  • Получить решение налогового органа и возврат денежных средств.

В течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов налоговый орган проводит камеральную проверку, при которой может запросить у физического лица оригиналы подтверждающих документов (Письмо ФНС ). По окончании проверки налоговый орган направляет сообщение о принятом решении: либо о возврате излишне уплаченного налога, либо об отказе в его возврате (п. 9 ст. 78, пп. 1, 2 ст. НК РФ).

При положительном решении сумма будет возвращена в течение 1 месяца со дня получения заявления от физического лица или окончания камеральной проверки, если заявление представлено вместе с декларацией. Таким образом, вернуть НДФЛ налоговая должная не позднее 4 месяцев с даты представления декларации по форме 3-НДФЛ: 3 месяца на проверку декларации и приложенных к ней документов + 1 месяц на возврат налога на банковский счет физического лица. До окончания календарного года, в котором оплачено обучение (например, сразу после его оплаты), можно получить НДФЛ-вычет, обратившись к работодателю с заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз.

2 п. 2 ст. НК РФ). Для этого необходимо:

  • Представить в налоговый орган заявление на вычет и получить от него уведомление о подтверждении права на вычет.
  • Подготовить подтверждающие документы. Понадобятся те же документы, что и при получении вычета в налоговой.

Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет по обучению. Лучше такое заявление представить по форме, рекомендуемой ФНС России (приложение № 1 к Письму ФНС России ).

При этом декларацию 3-НДФЛ представлять не нужно. Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов.

Это уведомление выдается по форме, указанной в приложении № 2 к Письму ФНС России , с указанием работодателя, который будет представлять физическому лицу НДФЛ-вычет за обучение.

3. Представить работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет. Вместе с уведомлением налогового органа надо представить работодателю письменное заявление о предоставлении НДФЛ-вычета на обучение в произвольной форме. 4. Получить налоговый вычет у работодателя.

Работодатель обязан предоставить НДФЛ-вычет за обучение, начиная с месяца, в котором работник обратился к нему с указанными выше документами (Письмо Минфина России ). То есть из зарплаты работника не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока вся сумма вычета на обучение не исчерпается. Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он должен вернуть работнику сумму излишне удержанного налога.

Для этого работнику надо подать работодателю заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты.

Работодателю надо перечислить сумму в течение 3 месяцев со дня получения от работника заявления о ее возврате (п.

2 ст. 219, п. 1 ст. НК РФ).

  • Обратиться в налоговый орган за остатком вычета.

Поскольку работодатель представляет НДФЛ-вычет за обучение с месяца обращения работника за этим вычетом, то, скорее всего, он не сможет предоставить его в полной сумме и будет остаток вычета.

За возвратом такого остатка надо обратиться в налоговый орган по месту жительства работника (абз. 1, 5 п. 2 ст. НК РФ). Для обращения в налоговый орган по окончании календарного года понадобятся те же подтверждающие документы и декларация по форме 3-НДФЛ. Какой бы способ вы ни выбрали, заранее подготовьте документы, подтверждающие ваше право на налоговый вычет.

Какой бы способ вы ни выбрали, заранее подготовьте документы, подтверждающие ваше право на налоговый вычет. Пример: Предположим, вы оплатили обучение в Контур.Школе по тарифу Карта «» за 38 000 руб. Значит, вы можете получить налоговый вычет в размере 4 940 руб.

(38 000 руб. х 13%). Чтобы получить НДФЛ-вычет за себя в налоговой по месту жительства, вам понадобятся:

  1. подписанный на бумаге договор на обучение либо договор оферты, опубликованный на ;
  2. кассовые чеки, подтверждающие оплату обучения, высланные Школой вам на электронную почту;
  3. заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ на сумму 4 940 руб.
  4. налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой должен быть заявлен вычет на обучение в размере 38 000 руб.;
  5. копия лицензии на образовательную деятельность, которая Контур.Школы;
  6. справка о доходах и суммах налога физического лица (аналогичная 2-НДФЛ), полученная, к примеру, у работодателя;

Для отображения формы необходимо включить JavaScript в вашем браузере и обновить страницу.

35 273 Смотрите 4 полезных видеоурока, проходите онлайн-тесты и получите электронный сертификат Контур.Школы.

Приглашаем бухгалтеров и главных бухгалтеров коммерческих организаций Букина О. А. Вебинар, 24 ноября, 10:00 мск Бесплатно Беляева М.

В., Букина О. А., Бусыгина Ю. О., Конюхова Е. В., Митюкова Э. С. Вебинар, 8 декабря, 10:00 мск Данякина Е.

И. Запись вебинара

Возврат налога за обучение в 2021 году

Часть денег, потраченных на собственное образование или обучение кого-либо из своей семьи, можно вернуть. Законодательством РФ (статья 219 Налогового кодекса) предусмотрен возврат налога за обучение – налоговая уступка, которая подразумевает возврат части подоходного налога, уплаченного с официального заработка.

Сколько можно получить и как оформить возврат?Возврат налога за полученное образование – это один из видов социальной поддержки населения. Дело в том, что доход, который идет на оплату обучения, налогом не облагается.

Поэтому если подоходный налог перечислен в бюджет в полной мере, есть законное основание вернуть часть средств.

Цель возврата – снизить финансовую нагрузку при социально значимых тратах. Также к социальным вычетам относятся вычеты налога за лечение, благотворительность, страховые взносы для накопительной пенсии и т.д.

Вычет можно получить при соблюдении следующих условий:

  1. наличие гражданства РФ;
  2. если вычет производится за собственное образование, то форма обучение не важна. Допускается, и очная, и заочная. Если речь идет об оплате за кого-то из членов семьи (ребенок, брат, сестра), то вернуть деньги можно только за очную форму.
  3. платное обучение в официальных образовательных учреждениях – школа, университет, курсы и т.д.;
  4. официальное трудоустройство;

Совершить налоговый возврат за оплату образования ребенка или брата/сестры можно, если член семьи не старше 24 лет. Когда учеба имела место за границей, право на получение возмещения гражданином сохраняется.

За обучение можно вернуть не больше, чем 13% от образовательных расходов. При этом есть максимальные суммы, которые нельзя превышать.

Актуальные суммы на возврат подоходного налога на обучение 2021 года приведены в таблице. Суммы возврата подоходного налога на обучение№ Статья расходов Максимальная сумма расходов, с которой можно рассчитывать сумму возврата (за 1 человека), тыс.

руб. РФ Максимальные суммы возврата по ставке 13% от суммы для расчета (за 1 человека), тыс. руб. РФ 1 Собственное образование, образование сестры или брата 120 15,6 2 Образование детей, подопечных 50 6,5 То есть максимальная сумма возврата за собственное обучение – 15 600 рублей, за образование членов семьи – 6 500 рублей.

Итоговая сумма будет рассчитываться так: Сумма возврата = сумма за обучение * 13%Читайте также: Пример 1. Вова Сидоров потратил на обучение 110 000 рублей. Ему полагается сумма 14 300 (110 000*0,13).

Пример 2. Вася Иванов потратил на образование 160 000 рублей. Эта сумма превышает установленные 120 000 рублей. Значит, получить Вася сможет максимально возможную сумму – 15 600 рублей.

Пример 3. Отец платит за обучение двух сыновей.

Первый учится на заочном отделении университета, второй – на очном. Сумма оплаты за год старшего – 130 000, младшего – 120 000.

За старшего сына вернуть деньги не получится из-за заочного обучения.

А за второго можно совершить возврат только с максимальных 50 000 рублей – 6 500. Пакет документов, предоставляемый в ФНС обычно содержит стандартный перечень.

  1. от работодателя за отчетный период, в течение которого понесены расходы.
  2. Документы, подтверждающие родство (если возврат производится за образование родственника), а также документ, подтверждающий, что данному родственнику не более 24 лет.
  3. – содержит краткую информацию о доходах, расходах отчетного периода. В ней указан период обучения, сумма уже удержанного налога.
  4. Договор с учебным учреждением, которое предоставляло образовательные услуги.
  5. Документ, удостоверяющий личность (паспорт, документ, его заменяющий).
  6. Подтверждение расходов – квитанции, чеки.

Документы передаются в налоговую и проверяются в течение 90 дней. Если решение положительное, то деньги переводят на расчётный счет, указанный в заявлении на возврат.

Если ответ отрицательный, то налоговая в обязательном порядке предоставляет обоснование отказа. Оформить возврат денег, уплаченных на обучение, возможно лишь за отчетный период, в течение которого была произведена оплата за учебу.

Подавать вышеописанный пакет документов необходимо в отчетном периоде, следующим за годом, когда услуги были оплачены. Например, если обучение было оплачено в 2021 году, то рассчитывать на получение вычета можно не ранее 2021-го.

Возможность получения возмещающего платежа распространяется только на последние 3 года перед подачей заявления в налоговую инспекцию. Например, если вы учились платно с 2015 по 2021 годы, то, подав заявление в 2021 году, вы будете вправе получить возврат только по 2017, 2018 и 2021 году соответственно. Оцените статью30001 Обнаружили ошибку?

Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter. Автор: Команда Bankiros.ru 1 821 просмотр Расскажите друзьям:Подпишитесь на Bankiros.ruПоказать всеПредыдущая статья Налог на лошадиные силы в 2021 году Следующая статья Уклонение от уплаты налогов — что это и какая ответственность

Что такое налоговый вычет за обучение и как его получить?

7 мая 2018 Данная социальная льгота носит название «Налоговый вычет по расходам на обучение».

Воспользовавшись этой льготой, любой гражданин, прошедший обучение по какой-либо программе, может вернуть часть своих затрат на обучение. Конкретно об этом гласит Налоговый кодекс РФ: п. 2 ст. 219 НК РФ. Кто может получить налоговый вычет за обучение?Воспользоваться правом для получения вычета могут граждане России, которые в течение года перечисляли со своей заработной платы НДФЛ в размере 13% от заработка.

То есть, если вы работаете в течение года и с вашей зарплаты перечислялись суммы налога на доход физических лиц, то вы можете смело подавать документы на получение вычета.

Можно ли получить вычет за обучение по программе профессиональной переподготовки или повышения квалификации?Конечно, можно.

Даже нужно. Если вы прошли платные курсы профпереподготовки или повышения квалификации, то можете получить часть своих затрат. Можно ли получить вычет при дистанционном обучении? Можно. Вы можете пройти обучение в любой форме: очно, очно-заочно, заочно.

Дистанционная технология обучения может применяться при любой форме обучения: очной и заочной (согласно Письму Минфина РФ от 07.09.2017 N 03-04-06/57590). В каком образовательном учреждении нужно проходить обучение, чтобы потом получить вычет?В любом и любой формы: государственное или частное учреждение. Самое главное, чтобы у образовательного учреждения была образовательная лицензия.

. Какую сумму можно вернуть?Можно вернуть до 15 600 рублей. При этом имеется ограничение на предъявляемую сумму – стоимость обучения в год должна быть не более 120 000 рублей. Можно ли получить вычет за предыдущие годы обучения?Можно.

Срок давности для получения вычета – 3 года. То есть в этом году вы можете получить вычет за предыдущие три года.

Для оформления социального налогового вычета на обучение необходимо к концу года предоставить в налоговую службу следующие документы: 1. Справка о доходах за календарный год из бухгалтерии со всех мест работы (форма № 2-НДФЛ) 2. Копия договора на обучение 3.

Копия лицензии образовательного учреждения, действовавшая в период обучения, с приложениями 4. Платежные документы, подтверждающие оплату обучения на имя обучающегося и получающего вычет: квитанция к приходному кассовому ордеру, кассовый чек, банковские платежные документы.

5. Свидетельство ИНН, если имеется 6. Паспорт, подающего на вычет 7. Реквизиты банковского счета или копия сберкнижки, подающего на вычет.

Как получить вычет через своего работодателя?Для этого не нужно ждать конца года, как это бывает в случае с налоговой службой. Нужно подать документы работодателю по факту оплаты обучения. Работодатель не будет удерживать подоходный налог в размере 13% от заработка.Ознакомиться с программами обучения:Консультации по бесплатному и круглосуточному телефону 8 (800) 707-48-27Теперь граждане России, которые учатся или учились дистанционно, могут возвращать часть от суммы расходов на обучение, но не более 50 тыс.

рублей. Об этом заявила в своем письме Налоговая служба РФ.Почему нельзя было раньше?Все дело в том, что вычет можно получить, если получаешь образование в очной форме.

О дистанционном обучении в законе ничего не говорилось.Что теперь?7 сентября 2017 года Минфин России опубликовал разъяснения (Письмо от 07.09.2017 N 03-04-06/57590). В нем говорится, что в законе говорится об образовательных технологиях, которые используются для проведения обучения (а именно, дистанционное обучение), а о факте обучения гражданина до 24 лет по очной форме обучения. Таким образом, на основании того, что дистанционный способ обучения — это не форма, а образовательная технология, которая позволяет общаться преподавателю и ученику, учащиеся прошедшие такое обучение могут получить налоговый вычет.Как получить налоговый вычет?Для получения налогового вычета необходимо доказать факт очного обучения в образовательных учреждениях.

Это может быть договор оказания образовательных услуг с указанием в нем очной формы обучения гражданина.Также для получения вычета нужно предоставить справку о предоставлении образовательных услуг в конкретном налоговом периоде, а также выписка из внутренних документов организации (копии таких документов).В Современной научно-технологической академии можно пройти обучение в любой форме:- Очно- Очно с применением дистанционных технологий- Очно-заочно с применением дистанционных технологий- Заочно с применением дистанционных технологий.

Сколько денег можно вернуть за обучение? А за какие годы?

18 октября 2021Суммарный размер всех социальных вычетов, включая лечение, обучение, пенсионные взносы, не может быть больше 120 000 рублей.

Это значит, что сколько бы вы ни потратили, налоговый возврат не превысит 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей.Это ограничение касается как вычета за собственное обучение, так и за обучение братьев и сестер.Учеба детей идет отдельной статьей.

Вычет за каждого ребенка составляет 50 000 рублей. Это значит, что вы можете получить 6,5 тыс. рублей — 13% от 50.Например, если в течение одного года вы платили за себя и за двоих детей, общая сумма к возврату рассчитывается так: 15,6 тыс.

рублей за вас + 6,5 тыс. рублей за первого ребенка + 6,5 тыс. рублей за второго. В итоге за год вы вернете на свой счет 28,6 тыс. рублей.Главное условие — сумма возврата не может быть больше подоходного налога, уплаченного вами в течение года.

Если годового налога не хватило, чтобы перекрыть положенный вам вычет, остаток вычета на следующие периоды не переносится и сгорает.Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять лет учебы в вузе, налоговый вычет вы получите только за тот год, когда вносили оплату. И размер вычета не превысит 120 тыс.

рублей (15,6 тыс. рублей к возврату).

Поэтому если вы оплачиваете дорогое обучение, лучше это делать ежегодно, а не авансом за несколько лет.Налоговый вычет можно оформить только за те годы, когда вы оплачивали обучение. Документы на вычет, включая декларацию 3-НДФЛ и заявление, подаются в следующем году после года оплаты.

Если вы заплатили за обучение в 2021 году, то документы передаются в инспекцию в 2021 году.На оформление вычета за обучение дается три года.

Например, в 2021 году вы имеете право вернуть налог за 2018, 2017 и 2016 годы.После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку.

На это уходит до трех месяцев.

Если у инспектора нет замечаний и все бумаги оформлены корректно, в течение месяца деньги поступают на счет, который вы указали в заявлении на вычет.Существует другой способ получения вычета за обучение — через работодателя. В этом случае вам не нужно ждать следующего года.

По уведомлению из налоговой ваша компания приостановит перечисление в бюджет 13% вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата.Более подробно читайте на нашем сайте.Планируете получить налоговый вычет?

Регистрируйтесь: личный налоговый эксперт заполнит для вас декларацию 3-НДФЛ и ответит на все вопросы.__________________________________________________________________________________________Ставьте лайки и подписывайтесь на наш канал, чтобы не пропустить новые выпуски!

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  1. обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  2. обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
  3. обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  4. собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
  5. обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен . предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

  1. у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  2. у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;
  3. у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

  1. в школах;
  2. в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
  3. в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).
  4. в детских садах;

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+