Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Заявление на возврат налогового вычета при покупке квартиры супругов

Заявление на возврат налогового вычета при покупке квартиры супругов

Заявление на возврат налогового вычета при покупке квартиры супругов

Поможем разобраться в вычете налога за купленную супругами квартиру

  • Налоговый вычет, когда квартиру купили супруги

Статья обновлена: 8 октября 2021 г. Автор статьиАфанасьева МаринаНалоговый консультант с 4 летним стажем работы. Здравствуйте. Данная статья написана про налоговый вычет для супругов, которые купили квартиру только на вторичном рынке и только на свои деньги (без ипотеки, мат.капитала и прочего).

Если квартира куплена супругами в ипотеку, им положены два вида вычета — вычет за расходы на приобретение и вычет за расходы на оплату процентов по ипотеке. Я написала об этом отдельную статью . . Налоговый вычет – это возврат уплаченного 13%-ого НДФЛ с зарплаты/доходов.

Сколько удержали и будут удерживать НДФЛ, столько и будет налоговая инспекция возвращать в виде вычета.

С квартиры, купленную полностью на свои деньги, полагается только один имущественный налоговый вычет — это вычет с расходов на ее приобретение. Дальше в статье я его буду называть по-простому — вычет за покупку.

Право на вычет возникает с регистрации права собственности (если квартира куплена на вторичном рынке) или после подписания акта приема-передачи (если куплена в новостройке) — . Вычет можно получить хоть через 10 лет после покупки квартиры, потому что .

Причем даже когда . Собственникам можно вернуть 13% от суммы расходов на покупку квартиры (ее стоимости) — пп. 3 п. 1. ст. 220 НК РФ. Стоимость квартиры прописана в договоре купли-продажи, с нее и нужно считать.

Но есть и максимальная сумма — о ней ниже.

На сумму мат.капитала и прочих субсидий вычет не предоставляется. Потому что субсидии — это помощь государства, они не являются личными расходами гражданина.

В случае с мат.капиталом вычет будет 13% * (стоимость квартиры — сумма мат.капитала/субсидии). Подробности прочтете по . Обычно купленную в ипотеку квартиру супруги оформляют в совместную собственность на двоих или в собственность одного из них. В обоих случаях каждый из супругов имеет право получить вычет в 13% за половину стоимости квартиры — .

Потому что любая купленная в браке недвижимость является совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них — . Конечно, если супруги не оформили брачный договор, в котором прописано иное — . Если квартира оформлена в долевую собственность, собственнику положен вычет в размере 13% от стоимости его доли.
Если квартира оформлена в долевую собственность, собственнику положен вычет в размере 13% от стоимости его доли. Максимум можно вернуть 260 тыс.руб., т.е.

13% от 2 млн. (налоговая база). Это сумма распределяется между собственниками и зависит от даты покупки квартиры — до или после 2014 года.

Потому что в январе 2014 года были внесены изменения в законодательство в отношении вычетов — . Если квартира куплена после 1 января 2014 года, каждому собственнику положена максимальная сумма в 260 тыс.руб.

— пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до 1 января 2014 года, максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всех собственников и делятся между ними по размерам их долей — . Если у каждого супруга в собственности по половине квартиры, каждому полагается по 130 тыс.руб.

Более подробно расписано в примерах ниже. Хоть выше и написано, что на возврат НДФЛ (вычета) имеют право только те, кто выплачивает НДФЛ с зарплаты/доходов, но супруги как раз являются исключением.

Супруги имеют право распределить вычет в любой ситуации — . По-умолчанию каждому полагается вычет 50 на 50, но распределить им можно В ЛЮБОЙ пропорции по договоренности — пп.

3 п. 2 ст. 220 НК РФ. Например, 60 на 40, 65 на 35. Вплоть до 100% первому супругу и 0% второму. Можно распределить весь вычет на первого супруга даже когда — 1) второй супруг не работает, в декрете или работает неофициально, т.е.

не выплачивает НДФЛ — . К тому же в данной ситуации второй супруг не теряет своего права на вычет при покупке другой недвижимости, если ранее не получал его — ; 2) второй супруг ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. истратил свое право — ; 3) квартира полностью оформлена на второго супруга — , , .

Главное, чтобы первый супруг, на которого будет распределен весь вычет, сам ранее не получал его за другую недвижимость. Заявление о распределении вычета между супругами можно подать только один раз.

В дальнейшем супруги не имеют право поменять соотношение. По ссылке и . Напоминаем — каждый гражданин может получить только . Больше этой суммы получить нельзя — ни за себя, ни за супруга.

Поэтому нет смысла в распределении, если квартира куплена супругами за 4 млн.руб.

и выше. Проще понять на примерах ниже. Другие статьи положен вычет НДФЛ и его можно получить?

Оба родителя или один из них могут получить вычет за детей, но только за несовершеннолетних — п. 6 ст. 220 НК РФ. Родители должны решить между собой в какой пропорции могут увеличить свой вычет за счет вычета несовершеннолетнего ребенка — . Естественно так можно сделать, если родители не получали вычет ранее — п.

11 ст. 220 НК РФ и . При распределении дети не теряют своего права в дальнейшем получить вычет при покупке другой недвижимости — письма Минфина и . Когда они станут совершеннолетними и с их доходов будут удерживать НДФЛ, при покупки другой недвижимости они могут вернуть свой НДФЛ в виде вычета. Здесь также не забываем о на человека.

Проще понять по примерам. Сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году после обращения в налоговую инспекцию.

Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий.

И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму. К примеру, покупая квартиру в 2021 году, весь НДФЛ за 2021 год можно вернуть в 2021 году, т.е.

в следующему году после покупки. И так каждый год, пока не выплатят всю положенную сумму.

Если квартира куплена давно, но собственник не обращался за получением вычета, возвратить НДФЛ можно сразу за предыдущие 3 года, начиная с года покупки квартиры — . И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы вычета, оставшаяся часть будет выплачена в последующие года.

Например, квартира куплена в 2015 году, узнали о вычете только в 2021 году. Значит при подаче документов в 2021 году можно вернуть НДФЛ за 2018, 2017 и 2016 года. Если квартира куплена в 2017 году, то в 2021 году можно вернуть только за 2018 и 2017 год.

Нельзя вернуть НДФЛ за год до покупки квартиры. Крайне советую прочесть каждый пример ниже, чтобы лучше разобраться как обращаться в налоговую инспекцию и как она выплачивает деньги вычет (возврат НДФЛ).

Я опубликовала . В ней подробно расписано какие документы собрать, когда их подавать в налоговую и как налоговая возвращает деньги.

Другие статьиЕсли вы собираетесь покупать квартиру, всегда проверяйте ее: 1) ; 2) . Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться.

Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта и телефонами (круглосуточно и без выходных): — Москва и обл.; — Санкт-Петербург и обл.; — все регионы РФ.

40 комментариев Показать остальные комментарии

Купленная квартира оформлена на меня.

Может ли супруг получить налоговый вычет?

+2ирина з.6 февраля · 60,4 KИнтересно2628Специалист по налогам, пенсиям и законодательству · ПодписатьсяЛюбое имущество, приобретенное супругами в официальном браке, является их совместной собственностью (ст.34 Семейного кодекса РФ, ст.256 Гражданского кодекса РФ). Исходя из этого, вычет между супругами может быть распределен так, как они договорятся, независимо от того, на кого из них было оформлено право собственности.Следовательно, если право собственности было оформлено только на мужа или только на жену, то:

  • Всю сумму вычета может получить супруг, в чьем ведении находится жилая недвижимость.
  • Вычет между супругами может быть распределен в соответствие с их договоренностью. Для этого они должны написать заявление в налоговую инспекциюн.

Например: супруги приобрели квартиру за 2,0 млн.

руб., на которую право собственности было оформлено на жену. Для того, чтобы всю сумму вычета получил муж, супруги написали заявление в налоговую инспекцию, где указали, что имущественный вычет необходимо распределить следующим образом: мужу − 100%, жене − 0%. На этом основании супругу был предоставлен налоговый вычет 2,0 млн.руб.

На этом основании супругу был предоставлен налоговый вычет 2,0 млн.руб.

Подоходный налог к возврату составил 13%, или 260,0 тыс.

руб.На заметку! Если квартира будет куплена за 4,0 млн. руб. или дороже, вычет между мужем и женой распределить лучше поровну.

Тогда каждый получит по 260,0 тыс. руб. суммы возврата НДФЛ.35 · Хороший ответ4 · 45,8 KЗдравствуйте, а если я уже получала вычет за предыдущую покупку квартиры 150 тр, на какой вычет можно расчитывать. Читать дальшеОтветить152Показать ещё 5 комментариевКомментировать ответ…Ещё 3 ответа736Сайт о налогах граждан России.

Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов. · ПодписатьсяОтвечаетИмущество, приобретенное в браке, поступает в совместную собственность супругов.

Вне зависимости от того, на кого из них оно оформлено и кто из супругов вносил деньги в его оплату. Значит купив квартиру право на вычет получает каждый из супругов.

Вычет равен покупной стоимости квартиры. Но нужно учитывать ограничения по максимальной сумме вычета.

Она. Читать далее2 · Хороший ответ2 · 6,6 KКомментировать ответ…282ПодписатьсяНет, не может!

До развода и раздела общего имущества вы собственник и он не имеет никакого права на вычет. По простому у него нечего предъявить в ФНС, он не собственник, в Свидетельстве из ЕГРИПа он не числится собственником.

А те, кто вам ниже подсказали — не правы. 50% он иметь будет только когда вы на развод подадите.

Так как вы собственник — вы. Читать далее1 · Хороший ответ3 · 1,4 K»Тысяча мух не может ошибаться» (восточная мудрость).

Прежде чем давать советы ознакомьтесь с мат.

частью. Читать дальшеОтветить72Комментировать ответ…703ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл.

· ПодписатьсяОтвечаетДобрый день!

Если квартира куплена в браке, супруг ранее вычеты не заявлял, тогда Вы имеете право заполнить Заявление о распределении вычета и в нем указать, кто и в каком размере будет получать вычет. Можно также указать, что со всей стоимости (до 2 млн рублей) вычет будет получать супруг. Бланк заявления: https://ndflservice.ru/blog/nalogovyie-v.

Читать далее12 · Хороший ответ1 · 15,1 KКомментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также1,8 KПрактикующий риэлтор в Петербурге: https://sergej-slusar.ru/ +7 (911).Со всей суммы, причем каждому из супругов.

В какой доле каждому? В любой, по взаимному (письменному, в налоговой помогут) соглашению – хоть поровну. Поскольку возможная база для каждого 2 млн руб., то ещё 500 тысяч на двоих (или одному – как уж решите) останется в случае покупки какой-то недвижимости в будущем: вычет пожизненный, может быть многократным и получать его можно с перерывами, если случатся перерывы в уплате НДФЛ.На всякий случай: я писал, предполагая, что вычет ни один из супругов ещё не получал и что вы перед покупкой не заключали специального брачного договора о том, что квартира покупается в собственность только одного лица (так бывает).5 · Хороший ответ · 4,5 K1,8 KПрактикующий риэлтор в Петербурге: https://sergej-slusar.ru/ +7 (911).Да, можете.
Поскольку возможная база для каждого 2 млн руб., то ещё 500 тысяч на двоих (или одному – как уж решите) останется в случае покупки какой-то недвижимости в будущем: вычет пожизненный, может быть многократным и получать его можно с перерывами, если случатся перерывы в уплате НДФЛ.На всякий случай: я писал, предполагая, что вычет ни один из супругов ещё не получал и что вы перед покупкой не заключали специального брачного договора о том, что квартира покупается в собственность только одного лица (так бывает).5 · Хороший ответ · 4,5 K1,8 KПрактикующий риэлтор в Петербурге: https://sergej-slusar.ru/ +7 (911).Да, можете. Вы вправе выбрать наиболее выгодный для семьи вариант — по вашим конкретным обстоятельствам.

Но вычет в принципе можно получать только с суммы затраченных собственных средств. То есть от цены договора купли-продажи будет отминусована сумма материнского (семейного) капитала.

См. п. 5 ст. 220 Налогового кодекса РФ.6 · Хороший ответ · 17,6 K241Заполнение 3-НДФЛ по фото документов: все виды налоговых вычетов WhatsApp+79117032915 · ОтвечаетЕсли квартира куплена до брака, использовать вычет сможет только собственник. Даже если вы живете вместе пять лет, вместе копили на квартиру, взяли ее в ипотеку на кого-то одного и 15 лет платите кредит из общих денег.

Гражданский брак не устанавливает режима совместной собственности и права на двойной вычет не дает.

Юридически вы друг другу никто.Письмо Минфина от 12.05.17 № 03-04-05/288541 · Хороший ответ · 1,9 K1,1 Khttps://vk.com/nalog2016 Заполнение 3-НДФЛ по фото документов+79117032915.Смогу ли я получить возврат подоходного налога при покупке квартиры, если у меня уже есть долевое участие в другой квартире?Да, получите возврат налога, даже если вы приобрели еще одну квартиру по договору долевого участия. Мах вычет 260000руб. Если квартира приобретена в браке, то и жена может получить вычет.Требуется уточнение по вопросу, не очень поняла что вы имеете ввиду 4 · Хороший ответ · 5,0 K435Возврат налогов с нами будет простым и удобным · ОтвечаетДобрый деньЕссли квартира стоит 4 и более млн., и если квартира приобретена в официальном браке, каждый из супругов может заявить максимальную сумму на человека 2млн (к получению 260000 тыс.).Если квартира стоит 2 и более мнл., то вы стоимость квартры можете разделить пополам и заявить, каждый получить вычет в пределах заявленной суммы. Либо на кого то заявляютсь 2 млн.

(260 к получению), а на вторго супруга остаток. (получение вычета согластно сумме остатка).1 · Хороший ответ1 · 3,5 K

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Главная › Купля-продажа квартиры

Автор (юрист): Снежана Погонцева 03.07.2021 1978 Государство оказывает поддержку гражданам, которые приобретают собственное жилье. Для покупки квартир выделяются субсидии, реализуются различные программы.

Одной из таких мер поддержки является налоговый вычет при покупке квартиры.

Кто имеет на это право, как оформить возврат в браке, при покупке с участием материнского капитала и в других случаях, а также многое другое рассмотрим в нашей статье.

Что такое налоговый вычет при покупке квартирыСодержание П. 3 ст. 220 НК РФ предусматривает возможность получения налогового вычета при покупке квартиры. Под налоговым вычетом понимается возможность получения возврата НДФЛ, который был удержан с гражданина за минувший год, то есть за отчетный период.

Получить налоговый вычет можно с 1 января того года, когда была куплена квартира. Так как вычет является возвратом подоходного налога, получатель должен быть налогоплательщиком НДФЛ, то есть иметь официальную работу.

НДФЛ удерживается только с официального дохода. Если гражданин получает «серую» зарплату (часть в конверте, часть официально), то налог удерживается исходя из официальной зарплаты. Соответственно вычет будет меньше, чем 13% от дохода. Предоставление налогового вычета носит заявительный характер. Если гражданин не обратился с заявлением в ИФНС по месту регистрации, то выплата ему не полагается.

Если гражданин не обратился с заявлением в ИФНС по месту регистрации, то выплата ему не полагается. Сколько можно вернуть? П. 3 ст.

220 НК РФ предусматривает максимум в получении налогового вычета.

Предельная сумма, с которой можно получить возврат, составляет 2 000 000 р. Налоговый вычет с этой суммы составит 260 000 р. Если в прошлом году с гражданина было удержано подоходного налога на меньшую сумму, то он может обращаться за вычетом столько лет, пока не выберет положенную сумму.

Пример. Евгений купил квартиру за 1 800 000 р.

За год с него был удержан подоходный налог на 70 000 р.

Данная сумма была предоставлена ему в виде вычета.

На следующий год он выплатил НФДЛ на 90 000 р. Соответственно, данная сумма была ему перечислена в виде вычета. На третий год он выплатил в качестве НДФЛ – 110 000 р.

Но данная сумма превысила остаток по вычету (70 000 + 90 000 + 110 000) – 260 000 =10 000 р.

Таким образом в третьем году ему вернули только 100 000 р.

До 01.01.2014 и после Процедура получения вычета действует в РФ не первый год.

Но 01.01.2014 в законодательство внесены значительные изменения. Если стоимость квартиры меньше 2 000 000 р., то остаток вычета гражданин может получить при покупке другой недвижимости.

До 01.01.2014 воспользоваться правом на налоговый вычет при покупке квартиры можно было только 1 раз в жизни.

Важно! Граждане, которые использовали право на вычет до 01.01.2014, утратили свое право. Если в 2021 году использовать право для получения вычета на квартиру, купленную до 01.01.2014, то право на перенос недополученного остатка вычета сгорает.

При покупке работающим и неработающим пенсионером Налоговый вычет – это возврат НДФЛ. Поэтому неработающие пенсионеры такой возможностью воспользоваться не могут. Исключение составляет ситуация, когда гражданин вышел на пенсию в прошлом году.

В таком случае он сможет получить налоговый вычет за период, пока был официально трудоустроен. Работающие пенсионеры являются плательщиками НДФЛ на общих основаниях.

Поэтому они могут воспользоваться возможностью получения вычета, если не реализовали свое право раньше. При покупке супругами При покупке квартиры супругами возможны следующие варианты:

  • Квартира куплена в общую совместную собственность. В этом случае право на вычет возникает у каждого из супругов. Причем, у каждого в пределах 2 000 000 р. Чтобы определить порядок раздела вычета, супруги должны оформить заявление о распределении. Пример. Илья и Марина купили квартиру за 3 000 000 р. Так как оба супруга были официально трудоустроены, они подали документы на вычет совместно. Илья получил вычет с 2 000 000 р., а Марина с 1 000 000 р. У Марины осталась возможность получить в дальнейшем вычет еще с 1 000 000 р. Илья использовал свое право полностью.
  • Супруги оформили квартиру на праве общей долевой собственности. Если у супругов был брачный договор или после покупки квартиры они заключили соглашение о разделе имущества в браке, то каждый из них становится собственником определенной доли. Каждый из них может получить вычет только со своей доли. Пример. Супруги Валентина и Георгий купили квартиру за 3 000 000 р. Но деньги на покупку им давали родители, поэтому они решили поделить квартиру в браке. По соглашению каждый из супругов получил по ½ доле квартиры. Георгий использовал право на вычет со своей доли, а Валентина использовала право раньше, поэтому получить вычет не смогла.
  • Квартира куплена одним из супругов (при наличии брачного контракта). В такой ситуации возможность получения вычета возникает только у собственника квартиры. Второй супруг не является собственником, поэтому у него право не возникает.

При покупке квартиры в ипотеку При покупке в ипотеку гражданин может оформить вычет не только на квартиру, но и на проценты кредита.

Сумма возврата рассчитывается от 3 000 000 р.

То есть налогоплательщик вправе получить до 390 000 р. возврата с фактически выплаченных процентов по кредиту. Однако использовать данное право можно только единовременно.

То есть, если гражданин оформит возврат на проценты по кредиту на одну квартиру, при покупке в ипотеку второй квартиры данное право использовать будет нельзя, даже если вычет выбран не полностью. При покупке квартиры с участием материнского капитала Закон не предусматривает получение вычета, если квартира полностью оплачена средствами материнского капитала. Если семья внесла средства материнского капитала при оплате части квартиры, то сумма государственной поддержки с общей стоимости помещения должна быть сминусована.

Аналогичная ситуация возникает, если семья внесла средства маткапитала при погашении общего долга по ипотеке.

Пример. Светлана и Егор оформили квартиру в ипотеку. После рождения 2 ребенка семья получила сертификат на материнский капитал.

Средства было решено направить на погашение части основного долга. Стоимость квартиры составляла 1 800 000 р.

Размер материнского капитала на момент погашения долга составлял 450 000 р. Таким образом, семья может получить вычет только с 1 800 000 – 450 000 = 1 350 000 р.

То есть предельная сумма вычета с данной квартиры составит 1 350 000 * 13% = 175 500 р. Важно! Умолчать об использовании материнского капитала и получить вычет с данной суммы незаконно.

Ежегодно проводятся проверки прокуратуры для выявления фактов незаконного использования государственных средств. В результате семья может быть привлечена к ответственности за мошенничество и средства материнского капитал будут взысканы обратно в бюджет.

Можно ли получить налоговый вычет в год покупки квартиры? Получить налоговый вычет можно, начиная с года покупки. Однако для этого придется получать уведомление на возврат через работодателя.

В этой ситуации НДФЛ ежемесячно не будет удерживаться в бюджет, а будет перечисляться налогоплательщику вместе с заработной платой.

Оформление вычета через работодателя Закон предусматривает возможность получения вычета не только за минувший год, но и за текущий. В этом случае вместо крупной единовременной суммы, работник будет ежемесячно получать с заработной платой ту сумму НДФЛ, которая была бы с него удержана.

То есть текущий заработок увеличится на 13%. Чтобы использовать такой вариант необходимо:

  • Получить уведомление о предоставлении налогового вычета.
  • Подать заявление в ИФНС.
  • Собрать документы на вычет.
  • Передать его в бухгалтерию по месту работы.

Закон не ограничивает налогоплательщика в выборе варианта получения налогового вычета. Каждый решает сам, хочет ли он получить крупную сумму единовременно или прибавку к зарплате в 13% ежемесячно.

Плюсом такого варианта является то, что гражданин освобождается от необходимости формировать и предоставлять в ИФНС декларацию 3НДФЛ.

Сколько раз можно подавать на получение имущественного вычета?

Это зависит от того, когда гражданин впервые воспользовался своим правом:

  1. до 01.01.2014 – однократно (повторно получить вычет больше нельзя);
  2. после 01.01.2014 – неоднократно (до полного получения 260 000 р. в качестве вычета).

Калькулятор налогового вычета Чтобы уточнить размер налогового вычета, который полагается при покупке квартиры, можно воспользоваться нашим калькулятором. Калькулятор имущественного вычета предоставлен сайтом calcus.ru Условия для получения вычета Правом на получение вычета наделяются граждане, которые:

  1. имеют официальное трудоустройство по срочному или бессрочному трудовому договору.
  2. оплатили стоимость квартиры полностью или оформили ипотеку;
  3. зарегистрировали право собственности на квартиру;
  4. являются гражданами РФ;
  5. купили квартиру, расположенную на территории РФ;

Важно!

Граждане, трудоустроенные по договору гражданско-правового характера, не имеют право на вычет (Письмо Минфина от 14.10.2011 г.

№ 03-04-06/7-271). Оформление вычета через налоговую Оформление вычета через налоговую требуется при оформлении вычета НДФЛ за прошлый год. В этом случае заявитель получит единовременный возврат налога за весь год. При оформлении через ИФНС необходимо подготовить декларацию 3НДФЛ и запросить в бухгалтерии справку 2НДФЛ.

Пошаговый порядок возврата Инструкция по оформлению возврата через налоговую:

  • Сбор документов.
  • Получение ответа.
  • Подготовка заявления на имущественный вычет.
  • Подготовка и оформление декларации.
  • Направление документов в ИФНС.

Важно!

Ответ может быть не только положительный, но и отрицательный. Также специалисты могут связаться с заявителем для уточнения данных. Как составить декларацию? Для заполнения декларации 3НДФЛ можно воспользоваться бланком, расположенным на сайте УФМС.

Форма бланка на 2021 год утверждена Приказом от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] (в редакции от 07.10.2019). Важно! Бланк за 2021 год будет доступен только в 2021 году. Декларация заполняется в 2 экземплярах (1 – для налоговой, 2 – для заявителя).

Самостоятельно заполнить декларацию без соответствующего опыта непросто. Но услугу по оформлению отчетности оказывают большое количество специализированных агентств.

Не рекомендуется заказывать декларацию через интернет на непрофильных сайтах. Для корректного заполнения отчетности, необходимо передать документы, содержащие персональные данные.

Альтернативным способом заполнения является сбор электронной декларации на сайте Госуслуги.

Подробнее об этом способе расскажем дальше.

Как составить заявление на имущественный вычет?

Вместе с декларацией 3НДФЛ в УФНС направляется заявление на предоставление вычета. Заявление должно включать следующую информацию:

  1. наименование ИФНС по месту регистрации;
  2. паспортные данные;
  3. информация о купленной квартире;
  4. перечень прилагаемых документов;
  5. данные заявителя;
  6. контактный телефон;
  7. сведения о работодателе;
  8. дата и подпись.
  9. адрес места регистрации;

Образец заявление на имущественный вычет Скачать бланк заявления на предоставление имущественного вычета При составлении декларации 3НДФЛ в электронном виде составлять заявление на вычет не требуется. Программа формирует его автоматически.

Документы Перечень документов на получение вычета регламентируется ст. 220 НК РФ:

  1. договор о ипотечном кредитовании (если квартира куплена в ипотеку);
  2. расписка или чеки о перечислении денег за квартиру продавцу;
  3. договор о покупке квартиры;
  4. выписка из ЕГРН;
  5. свидетельство о рождении ребенка (если платили за долю ребенка);
  6. нотариальная доверенность (если документы передаются через представителя);
  7. свидетельство о заключении брака (если платили за долю супруга);
  8. гражданский паспорт собственника;
  9. акт приема-передачи (не нужно, если функцию акта-приема передачи исполняет договор купли-продажи);
  10. справка 2НДФЛ за тот год, за который предоставляется вычет;
  11. сведения о банковском счете, на который придет возврат.

Если заявление на вычет супруги подают совместно, то дополнительно необходимо оформить договоренность о распределении вычета.

Данный документ оформляется в письменной форме и прилагается с общим пакетом документов.

Сроки Закон устанавливает следующие сроки:

  1. на направление отказа в предоставлении вычета – 30 дней.
  2. на перечисление денежных средств – 60 дней;
  3. на проверку декларации – 30 дней со дня регистрации;

Важно! Целесообразно не просто ждать окончания срока, а мониторить процесс проверки.

Нужно указать на декларации свой контактный номер телефона, чтобы специалист мог связаться с заявителем и уточнить необходимую информацию. Куда подавать? В 2021 году подать декларацию можно несколькими способами:

  1. лично через ИФНС по месту регистрации;
  2. через портал Госуслуги.

Рассмотрим каждый вариант подробнее. Через УФНС Документы можно передать в ИФНС лично.

Это удобный вариант, если заявитель проживает по месту постоянной регистрации.

При личном обращении необходимо:

  • Заполнить заявление на возврат.
  • Иметь при себе гражданский паспорт.
  • Сдать документы.
  • Посетить ИФНС по месту постоянной регистрации.
  • Подготовить декларацию и распечатать ее в 2 экземплярах.
  • Сделать копии всех документов.

Не требуется записываться на прием заранее. ИФНС принимает граждан в порядке электронной очереди.

Специалист проверит комплектность документов, сравнит копии с оригиналами. После чего проставит на 2 экземпляре декларации отметку о получении и вернет заявителю.

Важно! Специалист операционного зала не проверяет саму декларацию на правильность.

Он только ведет общий прием документов.

Поэтому прием документов в операционном зале не гарантирует одобрения выдачи. Через Госуслуги Для подачи декларации через Госуслуги необходимо иметь авторизированный личный кабинет. Чтобы подать электронную декларацию нужно получить электронную квалифицированную усиленную подпись.

Для составления декларации нужно зайти на сайт и перейти во вкладку Подача налоговых деклараций.

Шаг №1 После чего нужно кликнуть по иконке – Получить услугу.

Шаг №2 Сервис перенаправит на страницу с видеозаписью о правилах формирования декларации на сайте.

После ознакомления с информацией нужно кликнуть на надпись – Декларация.

Шаг №3 Сервис перенаправит на сайт УФМС РФ. Для заполнения декларации потребуется установить на ПК данную программу.

Шаг №4 Процесс установки занимает 1-2 минуты.

Шаг №5 По окончанию установки нужно кликнуть на клавишу – Закрыть. Программа успешно установилась на ПК.

Иконка программы размещается на Рабочем столе.

Теперь можно открыть программу и составить декларацию.

Шаг №6 На первой вкладке нужно отметить:

  1. ОКТМО;
  2. Признак налогоплательщика – Иное физическое лицо;
  3. Имеются доходы, учитываемые «справками о доходах физического лица»;
  4. Достоверность подтверждается Лично.
  5. Тип декларации – 3 НДФЛ;

Шаг №7 Во второй вкладке нужно заполнить личные и паспортные данные.

Шаг №8 В 3 вкладке Доходы, полученные в РФ, нужно заполнить Источники выплат — Наименование предприятия-работодателя и сведения по доходам (нужно взять из справки 2НДФЛ).

Шаг №9 Во вкладке Вычеты выбираем имущественный вычет и вносим сведения о квартире.

После чего удостоверяем декларацию электронной подписью и направляем в УФМС по месту регистрации. Когда могут отказать в получении имущественного вычета? Закон запрещает получение вычета, если собственником приобретаемой квартиры являлся родственник или член семьи заявителя.

А именно:

  1. супруг;
  2. опекун;
  3. усыновители;
  4. усыновленные дети;
  5. подопечный;
  6. родители;
  7. кровные дети;
  8. братья и сестры.
  9. попечитель;

Также отказ будет выдан, если покупка полностью оплачена из средств материнского капитала, за счет работодателя или из средств субсидии.

В случае, если заявитель подал неполный пакет документов или допустил ошибку в заполнении заявления или декларации, также будет выдан отказ.

Но в этом случае гражданин имеет возможность устранить нарушения и подать документы повторно.

Заключение Эксперта Подведем итоги:

  • Если квартира в общей совместной собственности, то супруги могут получить вычет совместно. В других случаях право на вычет есть только у собственника.
  • Получить вычет может только официально трудоустроенный гражданин, плательщик НДФЛ.
  • Вычет можно начать получать со следующего года. В этом случае необходимо подавать декларацию 3НДФЛ.
  • Предельная сумма вычета – 260 000 р.
  • Если квартира куплена до 01.01.2014 – то использовав вычет, повторно им воспользоваться нельзя. Если после – то можно использовать неоднократно, до окончания предельной суммы.
  • Вычет можно получить в год покупки квартиры – получив уведомление в ИФНС и передав в бухгалтерию. Они перестанут удерживать НДФЛ.
  • Нельзя оформить возврат, если квартира куплена у родственников или членов семьи.
  • Закон предусматривает возможность получить налоговый вычет при покупке квартиры. Это возврат НДФЛ, который от дохода гражданина уплачивался в бюджет.

Не нашли ответа на свой вопрос? Задать вопрос юристуСнежана Погонцева 3 июля 2021 в 10:43 Нажмите, чтобы отменить ответ.

Ваш ответ Ваше имя Ваш e-mail Комментировать Соцправ.ру © 2018-2021 Socprav.ru — правовой помощник. Все права защищены 8 (800) 333-05-49 Бесплатный звонок по России Материал на сайте SOCPRAV.RU предоставлен исключительно в ознакомительных целях.

Прежде чем принимать решение, обязательно проконсультируйтесь с юристом.

Знаете ли вы, что налог при покупке квартиры можно вернуть сразу обоим супругам?

6 мартаВсё имущество, которое приобретается супругами в браке является общей совместной собственностью, если между супругами не заключен брачный договор.

Возвращаемый лимит — 13% от 2 млн рублей, то есть сумма к возврату составит 260 тыс.

рублей.Пи покупке недвижимости после 1 января 2014 года со стоимостью больше 4 миллионов рублей, каждый из супругов может получить имущественный налоговый вычет на 2 млн рублей (муж — на 2 млн рублей и жена на 2 млн рублей). Если купили квартиру за 1 млн рублей, то сможете вернуть 130 тыс. рублей. В таком случае при покупке в последующем квартиры у вас останется право на возврат ещё 130 тыс.

рублей.Остаток вычета можно переносить на последующие года до тех пор пока не вернёте всю сумму уплаченного НДФЛ (статья 220 Налогового кодекса РФ).Возвратом на сумму 260 тыс.

рублей может воспользоваться каждый из приобретающих квартиру. Если приобретаете квартиру находясь в браке, то право на вычет имеют оба супруга. В результате супруги вернут в семейный бюджет 520 тыс.

рублей.ВЕРНУТЬ НАЛОГ НА КВАРТИРУ ДЕЙСТВИТЕЛЬНО МОЖНО ОДНОВРЕМЕННО ОБОИМ СУПРУГАМ, так как налоговый вычет при покупке квартиры привязан не к объекту недвижимости, а к человеку.Имущественный налоговый вычет может быть распределён между супругами даже тогда, когда право собственности оформлено на одного из супругов. Об этом указано в письмах Минфина России от 20.04.2015 № 03-04-5/22246, от 18.03.2015 №03-04-05/14480, от 26.03.2014 № 03-04-05/13204. 1) Если платили за квартиру оба супруга, прикладывайте подтверждающие платёжные документы.2) Если расходы производил один из супругов, оформите в произвольной форме заявление о распределении понесённых супругами расходов, с разделом 50 на 50 (в заявлении в налоговый орган указывайте, что половину стоимости квартиры оплатил муж, а вторую половину – жена, либо в иных долях.

В нём же сделайте ссылку на пункт 2 статьи 34 Семейного кодекса РФ).К общему имуществу супругов относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности, полученные ими пенсии, пособия, а также иные денежные выплаты, не имеющие специального целевого назначения. Общим имуществом супругов являются также приобретённые за счёт общих доходов супругов движимые и недвижимые вещи, вклады, доли в капитале, внесённые в кредитные учреждения или в иные коммерческие организации, и любое другое нажитое супругами в период брака имущество независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства (пункт 2 статьи 34 Семейного кодекса РФ).Квартира, купленная в браке, является совместной собственностью супругов. И неважно, на кого она оформлена и кто оплатил.Второй супруг может в любой момент обратиться в налоговый орган за налоговым вычетом.

  1. по унаследованной или подаренной квартире;
  2. налоговый вычет не смогут получить Индивидуальные предприниматели, работающие по упрощённой системе налогообложения (6%), и самозанятые;
  3. если купили квартиру у близкого родственника (супруг/ супруга, родители/ усыновители, дети, в том числе усыновлённые, полнородные и неполнородные братья и сёстры, опекун/ попечитель, подопечный) – пункт 11 части 2 статьи 105.1 Налогового кодекса РФ.

А вы воспользовались своим правом на налоговый вычет?Рекомендуем также к прочтению статью ЕСЛИ НАШ МАТЕРИАЛ БЫЛ ВАМ ИНТЕРЕСЕН, ОЦЕНИТЕ ЕГО, НАЖАВ ПАЛЕЦ ВВЕРХ!!!НА НАШ КАНАЛ, ЧТОБЫ НЕ ПРОПУСТИТЬ САМОЕ ИНТЕРЕСНОЕ!ПОДЕЛИТЕСЬ ЭТОЙ ИНФОРМАЦИЕЙ С ДРУЗЬЯМИ В СОЦСЕТЯХ!Намы подобрали для вас топ-подборок, которые могут пригодиться каждой семье.

Там же бесплатно можно скачать образцы жалоб и заявлений в суд, прокуратуру и контролирующие органы (список постоянно обновляется)

Имущественный вычет при покупке жилья супругами

1 марта 2018Российская Федерация позволяет возвращать имущественные налоговые вычеты при покупке жилья.

Очень важно, что получить компенсацию можно не только приобретая квартиру в одиночку, но и в браке, причем последний случай предоставляет весьма широкие возможности по возврату вычетов.Покупка жилья у супругов происходит по разным схемам. Одни сразу прописывают, кому какая доля принадлежит в соответствии с понесенными расходами, другие оформляют квартиру или дом в общую собственность, третьи регистрируют право собственности только на одного супруга.

В каждой из этих ситуаций присутствуют свои нюансы при обращении за налоговым вычетом.

Разберем самые распространенные из них.Предположим, муж и жена купили квартиру в общую долевую собственность, т.е. каждый из них имеет свою определенную долю.

Если покупка состоялась до 1 января 2014 года, то размер вычета будет пропорционален их долям, если после 1 января 2014 года — в зависимости от расходов, которые понесли супруги. Например, они платили за квартиру раздельно и имеют на руках документы, подтверждающие величину их взносов — вычет посчитают на основе данных сведений. Если все платежные документы содержат имя только одного из супругов, они могут сами определить доли вычета в связи с тем, что все средства мужа и жены по умолчанию признаются общими.Когда супруги покупают жилье в общую совместную собственность, они также могут самостоятельно указать пропорции налогового вычета, по умолчанию это 50/50.Примерна та же ситуация актуальна и для покупки квартиры в ипотеку.

Даже если регулярные платежи вносит один супруг, вычет смогут получить оба в любой пропорции.

Кстати, важно знать, что при ипотеке возвращается как основной вычет, так и вычет по процентам.

Пропорции выплаты основного вычета указываются один раз в соответствующем заявлении в налоговую, соотношение вычета по процентам же можно менять ежегодно, и оно необязательно должно дублировать пропорцию основного вычета.Многие семейные пары спрашивают, при каких обстоятельствах лучше отказаться от соотношения вычета 50/50 в пользу, например, 100/1.

Прежде всего, надо помнить, что у каждого работающего официально гражданина есть возможность вернуть максимум 260 тыс. рублей основного вычета и 390 тыс. вычета по процентам. В связи с этим иногда лучше выставить большую пропорцию на супруга с большей зарплатой, чтобы быстрее вернуть всю сумму компенсации.

То же самое актуально, если жена находится в декрете или просто является домохозяйкой — в таких ситуациях вычет ей не положен, пока она не начнет работать.Жилье в собственность, между тем, может полностью оформить на себя и один из супругов. Однако вопреки этому вычет все равно положен и мужу, и жене в тех пропорциях, в которых они захотят.Для оформления компенсации супругам необходимо обратиться в налоговую со следующими документами:— заявлением о распределении долей вычета,— свидетельством о браке,— паспортами,— декларациями 3-НДФЛ и справками 2-НДФЛ,— заявлением, содержащим реквизиты для перевода вычета,— документами, подтверждающими право собственности на жилье, хотя бы на одного из супругов,— кредитным договором при покупке квартиры в ипотеку.Для получения имущественного вычета, вы можете обратиться по телефону +7 (495) 741-40-06

Особенности налогового вычета для состоящих в браке

Те, кто состоят в законном браке, могут получить два налоговых вычета на одну и ту же квартиру.

НДФЛ смогут вернуть муж и жена.Что такое имущественный вычет?При покупке квартиры, дома или земельного участка для строительства гражданин может вернуть себе часть потраченных денег в пределах уплаченного НДФЛ. Это прописано в ст. 220 Налогового кодекса РФ. За что можно его получить?

  1. приобретение и строительство жилья (квартиры, частного дома, комнаты, доли);
  2. расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья.
  3. приобретение земли с жилым домом или для его постройки;

В расходы на приобретение жилья могут включаться расходы на ремонт, в том числе отделочные материалы.Кто может его получить?Чтобы получить имущественный вычет, нужно соблюсти несколько условий:

  1. заплатить за жилье своими деньгами или взять ипотеку;
  2. жилье уже находится в собственности или есть акт приема-передачи для новостройки;
  3. быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ;
  4. купить недвижимость на территории России;
  5. жилье должно быть куплено не у родственника.

Сколько можно получить денег от государства?На одного человека есть лимит — 260 тыс.

рублей, то есть 13% с 2 млн рублей, потраченных на покупку жилья. Если недвижимость дороже, налог к возврату составит 260 тыс. рублей. Если жилье дешевле, то вы можете в пределах лимита заявить еще вычеты.Если супруги покупают недвижимость совместно, и она стоит больше 2 млн рублей, они оба могут получить налоговый вычет, но не более чем с 2 млн рублей каждый.Проценты по ипотеке при этом не учитываются, а вот расходы на ремонт и отделку — могут.Как тогда быть с процентами за ипотеку?Есть вычет и по ним, но для него существует отдельный лимит — 3 млн рублей.

По процентам также можно получить 13%, то есть 390 тыс. рублей максимум. Вычет по процентам за ипотеку можно получить только с одного объекта.Какие нужны документы?

  1. договоры о приобретении недвижимости и акта о ее передаче;
  2. справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию;
  3. паспорт;
  4. заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке;
  5. платежные документы (квитанции, банковские выписки, товарные чеки и т. д.);
  6. заявление на возврат налога.
  7. свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН;
  8. декларация 3-НДФЛ;

Если вы брали квартиру в ипотеку и хотите получить вычет по процентам, нужно представить копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.Можно получить вычет только в налоговой?Как в налоговой, так и у работодателя.Если вы будете оформлять вычет у работодателя, с вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета (право на вычет придется подтверждать в налоговой каждый год).

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+